意大利的加密貨幣稅收：2025年我們將面臨什麼

區塊鏈技術正在迅速傳播。加密資產的全球接受給監管機構帶來了不少頭疼的問題。大多數國家的金融法律經過數十年的形成。它們根本沒有爲此做好準備。

區塊鏈本質上不承認邊界。加密貨幣很難被納入傳統金融框架。不同國家以不同的方式進行監管。容易迷失。

讓我們來看看意大利加密投資者在2025年面臨哪些稅收。稅務義務何時產生？適用哪些稅率？何時支付？

主要內容摘要：

• 在2023年，意大利引入了新的加密貨幣稅收系統。該系統在2025年也有效。
• 兩種主要稅收。
• 個人可以選擇：在1月1日申報收入或投資組合的價值。
• 資本增值稅：26%。
• 備用稅: 14%.
• 任何加密交易都可能產生稅務義務。
• 每年2000歐元以下的利潤免稅。超過部分需繳納稅款。

1. 在意大利哪些加密資產被認可

意大利似乎對加密資產的狹隘定義並不太在意。2023年的系統仍在運行。相當廣泛的範圍被認可。

從本質上講，任何來自數字資產的收益都要納稅：

• 穩定幣、NFT、治理代幣——全部都要納稅。
• 挖礦還是質押？沒有單獨的系統。被認爲是“不同的收入”。

2. 加密貨幣稅收：意大利模式

意大利稅務局(Agenzia Entrate)應用特殊規則。超過2000歐元的利潤需繳納稅款。稅種取決於交易類型。

以前是不同的。只有當投資組合超過51 645,69歐元時才徵稅。現在更加嚴格。賺了超過2000歐元？請作爲“其他收入”申報。

在2023年引入了"替代稅"。它鼓勵在年初申報投資組合的價值。較低的稅率是一個令人愉快的獎勵。

所以，兩種主要稅收：

• 資本增值稅
• 替代性增值稅

2.1 資本增值稅 (出售)

利潤超過2000歐元？準備26%。無論錢從哪裏來——交易、挖礦、質押。

重要的是——稅收僅在出售時徵收。未實現的利潤不徵稅。計算很簡單：銷售價格減去購買價格。

什麼被視爲應稅事件：

• 以法幣出售
• 加密貨幣之間的兌換
• 用加密貨幣購買商品
• 以加密貨幣作爲支付
• 加密禮物
• 挖礦
• 薪水以加密貨幣支付
• 質押收益
• 空投
• 加密投資的銷售

加密貨幣之間的交換

兌換ETH爲USDT了嗎？屬於應稅活動。用SOL購買NFT了嗎？同樣的。26%的盈利稅。

用加密貨幣支付商品

用比特幣支付咖啡費用？這是一項應稅事件。與投資時一樣運作：銷售價格減去購買價格，對差額徵收26%的稅。

贈送加密貨幣

收到加密貨幣贈與？稅收負擔轉移給接收者。他需要確認所有權。出售時將按利潤繳納稅款。

2.2 替代價值稅

從2023年開始，有了替代方案。可以在1月1日申報投資組合的價值，而不是對每筆交易進行報告。

優勢顯而易見——14%而不是26%。看起來很劃算。而且稅收僅針對利潤，而不是總金額。投資組合價值20,000歐元，投入15,000歐元？對5,000歐元利潤徵收14%的稅。

3. 如何計算稅

3.1 資本利得稅計算

公式不復雜：

• 漲 = 售價 - 購買價
• 稅 = 26% 的漲幅

示例：

• 買入了100 SOL，價格爲20歐元，(總共爲2000)
• 以每個SOL 40歐元的價格兌換爲USDT (共計4000)
• 購買 = 2000 歐元
• 銷售 = 4000歐元
• 利潤 = 2000 歐元
• 稅 = 2000的26% = 520歐元

到2025年，意大利的加密貨幣接受度將達到近28%。企業越來越積極地使用加密貨幣。銀行似乎也開始明白這不僅僅是一種潮流。