Hiểu về Miễn Thuế: Ai Đủ Điều Kiện và Tại Sao Điều Này Quan Trọng

Đối với hầu hết mọi người, việc nộp thuế đơn giản chỉ là một phần của cuộc sống tài chính. Tuy nhiên, có một con đường tiềm năng để tránh phải nộp thuế trên một số khoản thu nhập nhất định—đó là miễn thuế. Khái niệm này thường gây nhầm lẫn vì nó liên quan đến nhiều thuật ngữ chồng chéo và các ứng dụng khác nhau tùy thuộc vào tình huống của bạn. Dù bạn là cá nhân, điều hành một tổ chức phi lợi nhuận, hay đầu tư vào một số chứng khoán nhất định, việc hiểu rõ ý nghĩa thực sự của miễn thuế có thể giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính thông minh hơn và có thể giữ lại nhiều tiền hơn.

Tại sao tồn tại trạng thái Miễn thuế

Miễn thuế tồn tại như một công cụ chính sách nhằm khuyến khích các hoạt động có lợi cho xã hội. Chính phủ nhận thức rằng một số tổ chức—như các tổ chức từ thiện, tổ chức tôn giáo và các thực thể phi lợi nhuận—đóng vai trò quan trọng trong mục đích công cộng. Tương tự, các khoản đầu tư như trái phiếu đô thị do chính quyền bang và địa phương phát hành được hưởng lợi thế thuế để giúp tài trợ hạ tầng và dịch vụ cộng đồng. Bằng cách cho phép các thực thể và khoản đầu tư này tránh bị đánh thuế trên thu nhập hoặc lợi nhuận của họ, chính phủ khuyến khích sự phát triển của chúng đồng thời hỗ trợ các mục tiêu xã hội rộng lớn hơn.

Khái niệm này còn mở rộng ra ngoài các tổ chức đến cả cá nhân. IRS công nhận các tình huống khác nhau mà trong đó người dân có thể đủ điều kiện để được miễn thuế, dù qua phân loại công việc, loại thu nhập cụ thể hay các khoản khấu trừ thuế.

Miễn thuế thực sự có nghĩa là gì?

Về bản chất, miễn thuế nghĩa là thu nhập hoặc lợi nhuận không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Khi một tổ chức hoặc cá nhân có trạng thái miễn thuế, họ được miễn nghĩa vụ phải nộp thuế trên một phần hoặc toàn bộ thu nhập của mình. Điều này khác với các lợi ích thuế khác như khoản khấu trừ hoặc tín dụng thuế, vốn giảm số thuế phải nộp nhưng không loại bỏ hoàn toàn nghĩa vụ thuế.

Đối với các tổ chức, điều này thường có nghĩa là doanh thu của họ không phải chịu thuế liên bang. Đối với cá nhân, có thể nghĩa là các dòng thu nhập cụ thể không bị đánh thuế hoặc họ được miễn trừ khỏi việc bị giữ thuế từ lương—mặc dù họ vẫn có thể phải nộp các loại thuế khác như đóng góp An sinh xã hội và Medicare.

Các loại tổ chức và khoản đầu tư được miễn thuế

IRS công nhận nhiều loại tổ chức đủ điều kiện để được miễn thuế. Các tổ chức từ thiện, phi lợi nhuận, tổ chức tôn giáo, quỹ tư nhân và một số tổ chức chính trị đều có thể đủ điều kiện. Các thực thể này phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể, bao gồm việc tổ chức chỉ nhằm mục đích miễn thuế và không phân phối lợi nhuận cho các cá nhân hoặc cổ đông tư nhân.

Ngoài các tổ chức, một số khoản đầu tư mang lại lợi ích miễn thuế. Trái phiếu đô thị, do chính quyền bang và địa phương phát hành, thường tránh bị đánh thuế thu nhập liên bang trên lãi suất. Trái phiếu liên bang, ngược lại, thường được miễn thuế tại các bang và địa phương. Đối với các nhà đầu tư tìm kiếm dòng thu nhập thụ động, các lựa chọn đầu tư miễn thuế này có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế hàng năm.

Miễn thuế cá nhân: Ba ý nghĩa khác nhau

Khi nói về việc một cá nhân “miễn thuế”, thuật ngữ này có thể mang ba ý nghĩa khác nhau, và đó là nơi thường gây nhầm lẫn.

Thứ nhất, bạn có thể đủ điều kiện miễn trừ giữ lại thuế từ công ty trả lương. Điều này có nghĩa là công ty của bạn sẽ không khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ lương của bạn. Tuy nhiên, bạn vẫn phải chịu các khoản thuế An sinh xã hội và Medicare. Để đủ điều kiện, bạn cần đã nhận lại toàn bộ số tiền khấu trừ thuế thu nhập liên bang trong năm trước vì bạn không phải nộp thuế hoặc nợ thuế, và dự kiến sẽ tương tự trong năm hiện tại.

Thứ hai, bạn có thể có khoản thu nhập không bị đánh thuế theo định nghĩa của IRS. Điều này ít phổ biến hơn vì IRS định nghĩa thu nhập rất rộng. Nó bao gồm lương, thu nhập kinh doanh, thu nhập từ các công việc phụ, nhưng cũng có các khoản thu nhập không phải từ lao động như cổ tức và tiền thuê nhà. Tuy nhiên, một số loại thu nhập cụ thể lại nằm ngoài định nghĩa này.

Thứ ba, bạn có thể được miễn các quy định về mức lương tối thiểu và làm thêm giờ theo Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng. Thường áp dụng cho nhân viên hưởng lương trong các vai trò hành chính, chuyên nghiệp, điều hành, máy tính hoặc bán hàng ngoài giờ. Những nhân viên này thường kiếm được mức lương vượt qua các ngưỡng do Bộ Lao động đặt ra và không nhận tiền làm thêm giờ khi làm việc quá 40 giờ mỗi tuần.

Các tổ chức và yêu cầu để được miễn thuế

Các tổ chức muốn được miễn thuế phải đáp ứng các tiêu chuẩn nghiêm ngặt của IRS, đặc biệt theo Mục 501©(3) của Bộ luật Thuế vụ Nội bộ. Để đủ điều kiện, tổ chức phải được tổ chức và hoạt động hoàn toàn vì mục đích miễn thuế theo quy định của luật thuế. Nó không được phân phối lợi nhuận cho cổ đông hoặc cá nhân tư nhân, và không được tham gia vận động chính trị, vận động tranh cử hoặc hoạt động lập pháp.

Các quỹ tư nhân còn phải tuân thủ các yêu cầu nghiêm ngặt hơn. IRS cấm họ tự giao dịch với chính mình và yêu cầu thu nhập phải được phân phối cho mục đích từ thiện. Những quy định này đảm bảo rằng trạng thái miễn thuế thực sự phục vụ lợi ích công cộng chứ không vì lợi ích cá nhân.

So sánh miễn thuế, tín dụng thuế và khoản khấu trừ thuế

Hiểu rõ sự khác biệt giữa miễn thuế và các khái niệm liên quan là rất quan trọng trong lập kế hoạch thuế. Miễn thuế nghĩa là thu nhập không bị đánh thuế. Trong khi đó, khoản khấu trừ thuế giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm—tức là bạn chỉ phải nộp thuế trên phần còn lại. Tín dụng thuế trực tiếp giảm số thuế bạn phải nộp theo tỷ lệ 1:1, thường làm cho tín dụng có giá trị hơn khoản khấu trừ.

Trước năm 2017, người nộp thuế cá nhân có thể khai các khoản miễn trừ cá nhân và phụ thuộc, giúp giảm trực tiếp thu nhập chịu thuế. Quy định này đã bị loại bỏ trong các cải cách thuế rộng hơn, mặc dù các khoản miễn trừ khác như miễn thuế thừa kế liên bang vẫn còn. Năm 2023, cá nhân có thể bảo vệ tài sản của mình lên tới 12,92 triệu USD khỏi thuế, và giới hạn này gấp đôi cho các cặp vợ chồng nộp chung. Tuy nhiên, khoản miễn trừ tăng này dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025, làm thay đổi bức tranh về kế hoạch di sản kể từ đó.

Liệu trạng thái miễn thuế có luôn có lợi?

Thông thường, đạt được trạng thái miễn thuế là có lợi vì nó giảm hoặc loại bỏ gánh nặng thuế của bạn, giúp bạn giữ lại nhiều hơn thu nhập hoặc lợi nhuận đầu tư. Đối với nhà đầu tư trái phiếu đô thị, tránh thuế liên bang trên lãi suất có thể tăng đáng kể lợi nhuận ròng. Đối với các tổ chức, trạng thái miễn thuế giúp nguồn lực tập trung vào sứ mệnh của họ thay vì nộp thuế.

Tuy nhiên, có thể phát sinh rắc rối khi mọi người nhầm tưởng rằng họ đủ điều kiện miễn thuế mà thực tế không phải vậy. Mặc dù lãi suất trái phiếu đô thị phần lớn được miễn thuế liên bang, một số trái phiếu đô thị vẫn có thể bị đánh thuế—dù thường đi kèm với lợi suất cao hơn. Thêm vào đó, việc nghĩ rằng bạn được miễn trừ giữ lại thuế khi không đáp ứng các yêu cầu nghiêm ngặt có thể dẫn đến các khoản phạt do nộp thiếu hoặc chậm thuế.

Hiểu rõ tình hình thuế của bạn

Thuật ngữ liên quan đến miễn thuế có thể gây cảm giác quá tải, đặc biệt khi có nhiều khái niệm tương tự nhau tồn tại. Hiểu rõ sự khác biệt giữa trạng thái miễn thuế, miễn thuế và phân loại nhân viên miễn thuế giúp làm rõ các quy định áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn. Dù bạn đang xem xét việc có nên khai miễn giữ lại thuế, đánh giá các lựa chọn đầu tư có lợi về thuế, hay điều hành một tổ chức, việc có thông tin chính xác sẽ giúp tránh những sai lầm đắt giá.

Nếu bạn đang cân nhắc về trạng thái miễn thuế cho bất kỳ lý do gì, việc tham khảo ý kiến của chuyên gia tài chính hoặc chuyên viên thuế có thể giúp bạn hiểu rõ liệu bạn có đủ điều kiện hay không và cách cấu trúc tài chính phù hợp. Những chuyên gia này cũng có thể hướng dẫn bạn khai tất cả các tín dụng và khoản khấu trừ bạn đủ điều kiện—một chiến lược hiệu quả khác để giảm tổng gánh nặng thuế của bạn. Sự khác biệt giữa các công cụ tiết kiệm thuế này và việc biết khi nào áp dụng từng loại có thể ảnh hưởng đáng kể đến kết quả tài chính của bạn.