Nguồn: Cryptonews Tiêu đề gốc: https://coinpedia.org/news/netherlands-plans-to-tax-unrealized-bitcoin-gains-starting-2028/ Liên kết gốc:

Cải cách Box 3 của Hà Lan: Thuế hàng năm trên lợi nhuận chưa thực hiện từ Crypto bắt đầu từ năm 2028

Hà Lan sẽ thực hiện một cải cách thuế toàn diện nhằm vào lợi nhuận vốn chưa thực hiện vào ngày 1 tháng 1 năm 2028, yêu cầu các nhà đầu tư phải nộp thuế hàng năm trên các tài sản bao gồm Bitcoin, tiền điện tử, cổ phiếu và trái phiếu ngay cả khi chưa bán, theo Luật Thuế Lợi Nhuận Thực Tế của hệ thống Box 3 của chính phủ.

Các chi tiết chính của hệ thống thuế mới

Cải cách sẽ đánh thuế hầu hết các tài sản tài chính thanh khoản dựa trên biến động giá trị thực tế hàng năm thay vì lợi nhuận giả định, với mức thuế dự kiến là 36% của lợi nhuận thực tế. Đối với tiền điện tử và các khoản đầu tư thanh khoản khác, chính quyền sẽ áp dụng phương pháp tăng trưởng vốn so sánh giá trị tài sản tại thời điểm bắt đầu và kết thúc mỗi năm thuế, với bất kỳ mức tăng nào đều trở thành nghĩa vụ thuế ngay lập tức bất kể lợi nhuận đã được thực hiện qua bán hay chưa.

Hệ thống bao gồm các điều khoản giảm thuế hạn chế:

• Lỗ chưa thực hiện có thể được chuyển sang năm sau để bù đắp lợi nhuận trong tương lai
• Một ngưỡng miễn thuế đề xuất là €1,800 mỗi người áp dụng cho tổng kết quả hàng năm
• Bất động sản và một số khoản đầu tư khởi nghiệp không bị đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện hàng năm

Bối cảnh và lý do

Cải cách này theo sau nhiều phán quyết của Tòa án Tối cao Hà Lan tuyên bố hệ thống Box 3 trước đó là bất hợp pháp vì đã đánh thuế các nhà đầu tư dựa trên lợi nhuận giả định mà thường không phản ánh hiệu suất thực tế. Các ước tính của chính phủ cho thấy việc hoãn cải cách sau năm 2028 sẽ gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước từ 2,3 tỷ € đến 2,5 tỷ € mỗi năm do mất doanh thu.

Mối quan ngại về thanh khoản và biến động

Các nhà phê bình, bao gồm cả nhà đầu tư và các nhà lập pháp, đã nêu ra những mối quan ngại đáng kể về rủi ro thanh khoản. Việc đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện có thể buộc cá nhân phải bán một phần danh mục đầu tư để trang trải hóa đơn thuế ngay cả khi tài sản không tạo ra dòng tiền. Mối lo ngại đặc biệt lớn đối với các tài sản biến động như tiền điện tử, nơi giá cả có thể biến động mạnh mẽ tạo ra nghĩa vụ thuế yêu cầu bán tài sản để quản lý.

Tăng cường thực thi và chia sẻ dữ liệu

Việc thực thi sẽ được tăng cường thông qua mở rộng chia sẻ dữ liệu. Đến năm 2028, các nhà cung cấp dịch vụ tài sản điện tử phải tuân thủ Chỉ thị DAC8 của Liên minh Châu Âu, yêu cầu báo cáo trực tiếp dữ liệu giao dịch và số dư cho các cơ quan thuế quốc gia. Tại Hà Lan, thông tin này sẽ được truyền trực tiếp đến cơ quan thuế, đồng bộ hóa việc báo cáo tiền điện tử với các tiêu chuẩn báo cáo ngân hàng hiện có.

Bối cảnh toàn cầu

Việc thực hiện này sẽ đưa Hà Lan vào số ít các quốc gia có mức thuế lợi nhuận chưa thực hiện nghiêm ngặt nhất trên toàn cầu. Đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, sự chuyển đổi này đại diện cho một thay đổi căn bản trong chiến lược danh mục đầu tư, quản lý dòng tiền và các cân nhắc về giữ lâu dài trước ngày có hiệu lực năm 2028.