Dự luật thuế của Trump: Một thỏa thuận bất lợi cho người Mỹ sống ở nước ngoài

Sống ở nước ngoài trong khi giữ quốc tịch Mỹ luôn là một cơn đau đầu về thuế. Bây giờ, Dự luật Lớn Đẹp Một của Trump (OBBB) dường như sắp làm cho nó tồi tệ hơn cho nhiều người trong chúng ta ở nước ngoài. Tôi đã theo dõi những thay đổi này với sự lo ngại ngày càng tăng.

Dự luật nhắm vào thu nhập nước ngoài theo cách cảm thấy trừng phạt hơn là thực tiễn. Đối với những người trong chúng ta điều hành doanh nghiệp ở nước ngoài, điều này đặc biệt gây rắc rối - giới thiệu mức thuế phẳng 14% trên một số thu nhập nước ngoài trong khi loại bỏ các miễn trừ trước đây bảo vệ thu nhập liên quan đến tài sản vật chất. Họ đang hạn chế hiệu quả cách mà thuế nước ngoài có thể bù trừ cho gánh nặng thuế của chúng ta ở Mỹ.

Tôi đã cảm thấy lo lắng về việc tăng cường giấy tờ. Với tư cách là người đang quản lý tài chính quốc tế, thuế chuyển tiền mới 1% trên các giao dịch chuyển tiền qua tiền mặt, lệnh chuyển tiền và ACH có nghĩa là tôi sẽ cần phải tái cấu trúc cách tôi chuyển tiền giữa các quốc gia. Chuyển khoản ngân hàng, thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ sẽ trở nên thiết yếu để tránh khoản thuế bổ sung này.

Có lẽ điều khiến người ta thất vọng nhất là những gì còn thiếu trong dự luật. Khoản miễn thuế thu nhập kiếm được từ nước ngoài vẫn bị giới hạn ở khoảng 130,000 USD cho năm 2025 mà không có sự điều chỉnh nào cho lạm phát. Những người trong chúng ta ở các quốc gia có mức thuế thấp hơn sẽ có khả năng phải trả nhiều hơn cho chính phủ Mỹ, ngay cả sau khi đã trả thuế tại địa phương.

Tình hình hưu trí cũng rất đáng thất vọng. Không có sự công nhận nào đối với các kế hoạch hưu trí nước ngoài và không có cải thiện nào cho việc tham gia Roth IRA hoặc 401(k) đối với người Mỹ sống ở nước ngoài. Điều này tạo ra sự không phù hợp giữa các quy tắc thuế của Mỹ và địa phương, đặc biệt là ở những quốc gia chỉ đánh thuế hưu trí khi rút tiền.

Đối với các chủ doanh nghiệp, lời khuyên là rõ ràng nhưng nặng nề: đánh giá lại cấu trúc thực thể của bạn ngay lập tức, xác nhận rằng báo cáo của bạn là chính xác và tối ưu hóa dòng thu nhập. Các quy tắc CFC (Controlled Foreign Corporation) sắp trở nên hạn chế hơn.

Nếu bạn đang xem xét việc di chuyển ra nước ngoài, hãy nhớ rằng bạn sẽ bị đánh thuế trên tất cả thu nhập - cả thu nhập từ Mỹ và nước ngoài. Bạn có thể yêu cầu giảm thuế nước ngoài hoặc miễn thuế thu nhập nước ngoài, nhưng không thể yêu cầu cả hai. Hãy chọn một cách khôn ngoan.

Thông điệp từ Washington có vẻ rõ ràng: Công dân Mỹ ở nước ngoài vẫn là một suy nghĩ phụ trong chính sách thuế, được kỳ vọng tuân thủ các quy định ngày càng phức tạp trong khi nhận được sự xem xét tối thiểu cho những hoàn cảnh độc đáo của chúng tôi.