Đánh giá lại tiết kiệm hưu trí: Roth IRA có phải lúc nào cũng là lựa chọn tối ưu?

Khái niệm này có vẻ hấp dẫn ngay từ cái nhìn đầu tiên. Hy sinh một lợi thế thuế tiềm năng bây giờ để rút tiền miễn thuế sau này - khi mà thuế suất của bạn có thể cao hơn. Trong khi tương lai vẫn còn không chắc chắn, đây là rủi ro có tính toán mà nhiều cá nhân sẵn sàng chấp nhận.

Tuy nhiên, các khoản phân phối miễn thuế được cung cấp bởi các tài khoản hưu trí Roth trong những năm sau có thể không phải luôn là lựa chọn phù hợp nhất. Trong một số trường hợp, bạn có thể thấy lợi ích lớn hơn khi thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế vào một IRA ngay bây giờ và giải quyết các tác động thuế khi chúng phát sinh.

Hãy cùng khám phá khi nào và tại sao lựa chọn không phải Roth có thể có lợi hơn cho tình hình tài chính của bạn.

IRA truyền thống so với IRA Roth

Đối với những người không quen thuộc với các sự khác biệt, đây là một cái nhìn tổng quan ngắn gọn:

Các tài khoản hưu trí truyền thống, còn được gọi là tài khoản hưu trí đóng góp, cho phép đóng góp hàng năm được khấu trừ thuế. Các khoản đầu tư được thực hiện với những quỹ này tăng trưởng miễn thuế, bất kể thông qua cổ tức, tăng giá vốn hay các hình thức lợi nhuận khác. Việc đánh thuế (như thu nhập thông thường) chỉ xảy ra khi rút tiền từ tài khoản hưu trí.

Roth IRA hoạt động theo cách ngược lại. Mặc dù các khoản đóng góp không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm hiện tại, nhưng các quỹ vẫn tăng trưởng mà không bị đánh thuế và có thể được rút ra mà không phát sinh nghĩa vụ thuế. Thực tế, vì IRS không có quyền lợi gì trong những khoản rút này, nên không có yêu cầu phân phối tối thiểu đối với Roth IRA. Điều này khác với các IRA đóng góp truyền thống, yêu cầu phân phối bắt đầu từ tuổi 73.

Cần lưu ý rằng các khoản đóng góp vào Roth IRA bị giới hạn dựa trên thu nhập, không giống như các IRA truyền thống.

Ngắm nhìn thoạt đầu, sự khác biệt có vẻ không đáng kể. Giả sử tất cả các yếu tố khác đều bằng nhau (và bạn đang đầu tư hiệu quả bất kỳ khoản tiết kiệm thuế nào ), việc trả thuế bây giờ hay sau này lý thuyết sẽ dẫn đến cùng một số tiền quỹ hưu trí có thể chi tiêu. Đối với nhiều cá nhân, điều này là đúng.

Tuy nhiên, có những tình huống nhất định mà Roth IRA có thể kém lợi thế tài chính hơn so với IRA thông thường được tài trợ bằng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Một tình huống cụ thể nổi bật hơn cả.

Khi nào nên xem xét lại Roth IRA

Nói một cách đơn giản, hầu hết các nhà đầu tư đều hưởng lợi từ việc trả thuế thu nhập liên quan đến IRA khi tỷ lệ thuế hiệu quả của họ có khả năng ở mức thấp nhất. Chẳng hạn, nếu bạn tự tin rằng thu nhập từ công việc hiện tại của bạn vượt quá số tiền bạn sẽ nhận được khi nghỉ hưu, nghĩa vụ thuế tiềm năng của bạn đang ở mức cao nhất ngay bây giờ. Góp tiền vào một IRA truyền thống sẽ giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn, về cơ bản là hoãn việc đánh thuế thu nhập này – và các khoản đầu tư được thực hiện với nó – cho đến khi nghỉ hưu, khi bạn có khả năng ở trong một bậc thuế thấp hơn.

Ngược lại, nếu bạn có lý do để tin rằng thu nhập hưu trí của bạn sẽ vượt qua thu nhập dựa trên công việc hiện tại của bạn (có thể là do số dư IRA đáng kể ), bạn có thể muốn giảm thiểu nghĩa vụ thuế trong tương lai, ngay cả khi điều đó có nghĩa là phải từ bỏ các khoản đóng góp được khấu trừ thuế bây giờ. Trong kịch bản này, một Roth IRA có thể mang lại lợi thế.

Tuy nhiên, đối với phần lớn mọi người, tình huống trước đó có khả năng xảy ra cao hơn.

Đây không phải là kịch bản đáng chú ý duy nhất mà Roth IRA có thể không lý tưởng. Nếu bạn dự đoán cần truy cập vào quỹ trước tuổi 59½ và nếu tài khoản của bạn sẽ được mở và ban đầu được tài trợ trong ít hơn năm năm đầy đủ, Roth có thể không phải là lựa chọn khôn ngoan nhất. Mặc dù có những trường hợp ngoại lệ như chi phí y tế hoặc mua nhà lần đầu tiên, việc không đáp ứng cả hai tiêu chí có thể dẫn đến các hình phạt, thuế hoặc cả hai đối với việc rút tiền.

Cần lưu ý rằng việc rút tiền sớm từ IRA truyền thống trước tuổi 59½ cũng sẽ bị phạt, ngoài việc phải đóng thuế mà lẽ ra vẫn phải trả. Tuy nhiên, không có thời gian chờ tối thiểu năm năm cho IRA truyền thống.

Với hạn chế dựa trên độ tuổi này, bạn có thể thấy việc từ bỏ các khoản đóng góp IRA hoàn toàn là có lợi hơn và thay vào đó giữ số tiền này được đầu tư trong một tài khoản môi giới tiêu chuẩn. Mặc dù có thể phải chịu thuế hàng năm, nhưng nó cung cấp tính linh hoạt lớn hơn.

Tất nhiên, bạn luôn có tùy chọn để tài trợ cho một IRA truyền thống bằng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế và sau đó chuyển đổi một phần hoặc toàn bộ số tiền đó thành Roth vào thời điểm bạn chọn trong tương lai.

Mặc dù việc chuyển đổi này là một sự kiện chịu thuế và có thể tốn kém nếu thực hiện tất cả cùng một lúc, nhưng nó cho phép bạn tận hưởng những điều tốt đẹp nhất của cả hai thế giới, mà không có hình phạt hay thuế bổ sung nếu bạn sau này quyết định rằng bạn thích một tài khoản Roth IRA hơn. Bạn thậm chí có thể trả thuế cho những lần chuyển đổi này bằng cách sử dụng quỹ ngoài tài khoản hưu trí của mình. Chỉ cần nhớ rằng bạn vẫn cần ít nhất 59½ tuổi để thực hiện rút tiền không bị phạt từ một tài khoản Roth đã chuyển đổi, và thời gian chờ đợi thuế năm năm cho việc rút bất kỳ lợi nhuận nào vẫn có thể áp dụng, bắt đầu từ năm chuyển đổi.

Tuy nhiên, sự linh hoạt này có thể đủ lý do để hoãn việc mở một tài khoản Roth cho đến khi bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về tương lai tài chính của mình.

Phân Tích Các Dự Đoán Của Bạn Và Xem Lại Chúng Định Kỳ

Việc xác định tài khoản hưu trí cá nhân nào hoạt động tốt nhất cho bạn thực sự là một thách thức. Trong khi mọi người đều biết tình hình tài chính hiện tại của mình, việc dự đoán bạn sẽ ở đâu trong tương lai thì ít chắc chắn hơn nhiều. Bài tập này yêu cầu sự suy đoán hợp lý và trung thực, bao gồm cả những giả định về tỷ lệ thuế trong tương lai. Nếu bạn đang ở độ tuổi 30 hoặc 40, việc dự đoán này có thể đặc biệt khó khăn.

Tuy nhiên, trong khả năng có thể, việc đưa ra những dự đoán tốt nhất về thu nhập hưu trí của bạn là thời gian được sử dụng một cách hợp lý. Nếu bạn đủ kỷ luật để đầu tư bất kỳ khoản tiết kiệm thuế nào khi bạn đạt được, bạn có thể giảm bớt gánh nặng thuế tổng thể của mình. Đối với hầu hết các hộ gia đình điển hình quản lý những chi tiết nhỏ bé này, khoản tiết kiệm có thể lên đến hàng nghìn đô la mỗi năm.