Cách thanh toán thuế từ các giao dịch tiền điện tử tại Nga: hướng dẫn toàn diện

Cơ sở pháp lý về thuế đối với tài sản tiền điện tử

Nghĩa vụ nộp thuế được quy định tại Điều 57 của Hiến pháp Liên bang Nga. Mặc dù không có các đạo luật đặc biệt nào quy định về việc điều chỉnh ngành công nghiệp tiền điện tử, công dân Liên bang Nga không được miễn trừ nghĩa vụ nộp thuế cho các hoạt động liên quan đến tiền điện tử.

Trong những năm gần đây, tiền điện tử đã trở nên phổ biến hơn trong số người Nga như một công cụ đầu tư và lưu trữ tài sản. Quan trọng là phải hiểu rằng: khai thác, mua, lưu trữ và staking tiền điện tử không bị đánh thuế. Chỉ có lợi nhuận từ các giao dịch tiền điện tử khi chuyển đổi sang rúp mới phải chịu thuế, nếu tổng số cuối cùng vượt quá chi phí ban đầu.

Tình trạng pháp lý của tiền điện tử ở Nga

Trong luật pháp Nga, tiền điện tử được định nghĩa là tài sản. Điều này có nghĩa là:

• ✅ Bạn có thể bán, mua và tặng tiền điện tử
• ❌ Bạn không thể nhận lương bằng tiền điện tử
• ❌ Bạn không thể nhận thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ bằng tiền điện tử

Quy tắc chính khi làm việc với tài sản tiền điện tử: thanh toán thuế và lưu trữ tất cả thông tin về các giao dịch. Điều này sẽ giúp tránh các tình huống tranh chấp với ngân hàng và hợp pháp hóa thu nhập cũng như chi tiêu của bạn.

Quy trình từng bước về thuế cho thu nhập từ tiền điện tử

Thời hạn quan trọng:

| Thủ tục | Thời hạn cuối | |-----------|--------------| | Nộp tờ khai thuế | 30 tháng 4 năm sau | | Thanh toán thuế | 15 tháng 7 năm sau |

Thuật toán hành động:

1. Thu thập tài liệu — hàng tháng thu thập các bản sao kê từ tất cả các sàn giao dịch, các điểm trao đổi và các nền tảng P2P mà bạn thực hiện giao dịch.

2. Tính toán cơ sở thuế theo công thức:

   Doanh thu - Chi phí = Số tiền chịu thuế

3. Điền tờ khai 3-NDFL

Quan trọng: Trong tờ khai, việc bán cryptocurrency cần phải được chỉ định là "thu nhập từ các giao dịch với CFA (tài sản tài chính kỹ thuật số)".

Thuế suất:

• 13% — nếu tổng thu nhập hàng năm dưới 5 triệu rúp
• 15% — nếu tổng thu nhập hàng năm vượt quá 5 triệu rúp

Xác nhận tài liệu các giao dịch với tiền điện tử

Trên thực tế, cơ quan thuế thường yêu cầu tài liệu xác nhận chi phí mua tiền điện tử. Điều này tạo ra một số khó khăn cho người dùng dịch vụ P2P, nơi mà đồng rouble được chuyển từ thẻ này sang thẻ khác của cá nhân, còn tiền điện tử thì được chuyển giữa các tài khoản trên sàn giao dịch.

Câu hỏi vấn đề: Liệu cơ quan thuế có chấp nhận các bản sao kê ngân hàng về việc chuyển tiền giữa các thẻ của cá nhân như là bằng chứng cho việc mua cryptocurrency không?

Nên chi tiết hóa tài liệu về tất cả các giao dịch:

• Lưu lại ảnh chụp màn hình các giao dịch
• Yêu cầu bản sao kê từ sàn giao dịch
• Ghi chép các giao dịch P2P
• Lưu giữ các bản sao kê ngân hàng có dấu hiệu về mục đích thanh toán

Triển vọng phát triển pháp luật

Các mối quan hệ xã hội trong lĩnh vực tiền điện tử phát triển nhanh hơn nhiều so với quy định pháp lý. Tại Duma Quốc gia, đang xem xét một số dự luật, bao gồm dự thảo luật liên bang "Về việc sửa đổi phần một và phần hai của Bộ luật thuế Liên bang Nga" do Chính phủ Liên bang Nga soạn thảo, công việc này đã được thực hiện trong khoảng 3 năm.

Dự luật ảnh hưởng đến lợi ích của nhiều thành viên trên thị trường và, theo thông tin, cần phải được sửa đổi đáng kể. Dự kiến, với việc thông qua các sửa đổi trong pháp luật, điều kiện đánh thuế các giao dịch tiền điện tử sẽ trở nên minh bạch và rõ ràng hơn cho người nộp thuế.

Theo dõi các cập nhật về luật pháp để kịp thời điều chỉnh chiến lược thuế của bạn và đảm bảo tuân thủ đầy đủ các yêu cầu của luật pháp Nga.