Thuế đối với tiền điện tử ở Ý: điều gì đang chờ đợi chúng ta vào năm 2025

Công nghệ blockchain đang lan rộng nhanh chóng. Sự chấp nhận toàn cầu của các tài sản tiền điện tử đang tạo ra không ít đau đầu cho các nhà quản lý. Các luật tài chính ở hầu hết các quốc gia đã hình thành trong nhiều thập kỷ. Họ đơn giản là không chuẩn bị cho điều này.

Blockchain theo bản chất của nó không công nhận biên giới. Tiền điện tử khó có thể nhét vào khuôn khổ tài chính truyền thống. Các quốc gia khác nhau điều chỉnh điều này theo cách của riêng họ. Rất dễ để bị lạc.

Hãy cùng tìm hiểu xem những loại thuế nào đang chờ đợi các nhà đầu tư tiền điện tử Ý vào năm 2025. Khi nào phát sinh nghĩa vụ thuế? Mức thuế nào đang áp dụng? Khi nào thì phải nộp?

Nội dung chính tóm tắt:

• Vào năm 2023, Italy đã đưa ra một hệ thống thuế mới cho tiền điện tử. Nó vẫn có hiệu lực vào năm 2025.
• Hai loại thuế chính.
• Cá nhân có thể chọn: khai báo thu nhập hoặc giá trị danh mục vào ngày 1 tháng 1.
• Thuế trên lợi nhuận vốn: 26%.
• Thuế thay thế: 14%.
• Bất kỳ giao dịch tiền điện tử nào cũng có thể tạo ra nghĩa vụ thuế.
• Lợi nhuận lên đến 2000 euro mỗi năm không phải chịu thuế. Trên mức đó - bạn phải trả.

1. Những tài sản tiền điện tử nào được công nhận tại Ý

Ý, có vẻ như không quá bận tâm đến việc định nghĩa chặt chẽ các tài sản tiền điện tử. Hệ thống năm 2023 tiếp tục hoạt động. Được công nhận là một loạt khá rộng.

Về bản chất, bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ tài sản kỹ thuật số đều bị đánh thuế:

• Stablecoins, NFT, token quản lý — tất cả đều phải chịu thuế.
• Khai thác hay staking? Không có hệ thống riêng. Được coi là "thu nhập khác".

2. Thuế tiền điện tử: mô hình Ý

Cục thuế Ý (Agenzia Entrate) áp dụng các quy tắc đặc biệt. Lợi nhuận trên 2000 euro sẽ bị đánh thuế. Loại thuế phụ thuộc vào giao dịch.

Trước đây thì khác. Thuế chỉ được đánh khi danh mục vượt quá 51 645,69 euro. Giờ đây mọi thứ trở nên nghiêm ngặt hơn. Kiếm được hơn 2000 euro? Khai báo như "thu nhập khác".

Vào năm 2023 đã giới thiệu thêm "thuế thay thế". Nó khuyến khích khai báo giá trị danh mục đầu tư vào đầu năm. Mức thuế thấp hơn — một phần thưởng thú vị.

Vậy, hai loại thuế chính:

• Thuế trên lợi nhuận vốn
• Thuế thay thế trên giá trị

2.1 Thuế tăng lên vốn ( khi bán )

Lợi nhuận trên 2000 euro? Chuẩn bị 26%. Không quan trọng, tiền đến từ đâu — giao dịch, khai thác, staking.

Điều quan trọng là thuế chỉ được tính khi bán. Lợi nhuận chưa thực hiện không bị đánh thuế. Cách tính đơn giản: giá bán trừ giá mua.

Sự kiện nào được coi là sự kiện chịu thuế:

• Bán bằng fiat
• Hoán đổi tiền điện tử sang tiền điện tử
• Mua hàng hóa bằng crypto
• Nhận tiền điện tử như một hình thức thanh toán
• Quà tặng tiền điện tử
• Khai thác
• Lương bằng tiền điện tử
• Doanh thu từ staking
• Airdrops
• Bán đầu tư tiền điện tử

Trao đổi tiền điện tử giữa các loại với nhau

Đã trao đổi ETH sang USDT? Hoạt động chịu thuế. Mua NFT bằng SOL? Cũng tương tự. 26% thuế trên lợi nhuận.

Thanh toán hàng hóa bằng tiền điện tử

Thanh toán bằng bitcoin cho cà phê? Sự kiện chịu thuế. Hoạt động giống như khi đầu tư: giá bán trừ giá mua, trên chênh lệch 26%.

Tặng cryptocurrency

Được tặng crypto? Gánh nặng thuế chuyển sang người nhận. Họ phải ghi nhận quyền sở hữu. Khi bán sẽ phải trả thuế trên lợi nhuận.

2.2 Thuế thay thế trên giá trị

Từ năm 2023, có một sự thay thế. Có thể khai báo giá trị danh mục vào ngày 1 tháng 1, thay vì báo cáo cho mỗi giao dịch.

Lợi ích rõ ràng — 14% thay vì 26%. Có vẻ có lợi. Và thuế chỉ được tính trên lợi nhuận, không phải trên tổng số. Danh mục đầu tư trị giá 20 000 euro với số vốn đầu tư 15 000? 14% thuế trên 5 000 euro lợi nhuận.

3. Cách tính thuế

3.1 Tính thuế trên lợi nhuận vốn

Công thức không phức tạp:

• Tăng lên = Giá bán - Giá mua
• Thuế = 26% từ tăng lên

Ví dụ:

• Mua 100 SOL với giá 20 euro (tổng cộng 2000)
• Đã đổi sang USDT với giá 40 euro cho SOL ( tổng cộng 4000)
• Mua = 2000 euro
• Bán = 4000 euro
• Lợi nhuận = 2000 euro
• Thuế = 26% của 2000 = 520 euro

Đến năm 2025, mức độ chấp nhận tiền điện tử ở Ý sẽ đạt gần 28%. Doanh nghiệp ngày càng tích cực sử dụng crypto. Các ngân hàng có vẻ cũng bắt đầu hiểu rằng đây không chỉ là một xu hướng.