1. Введение

1.1 Фон и Цель

В сегодняшнем быстро ускоряющемся процессе глобализации международная торговля стала ключевым двигателем экономического роста и развития. Экономические связи между странами становятся все более тесными, а торговые обмены становятся более частыми. В этом контексте торговая политика имеет первостепенное значение, причем тарифы служат неотъемлемым инструментом в международной торговле.
Тариф - это налог, взимаемый правительством на импорт и экспорт товаров при их прохождении через таможенную территорию страны. История тарифов насчитывает века, развиваясь вместе с развитием циркуляции товаров и международной торговли. В первые дни тарифы были основным источником доходов для многих стран. Например, в 1805 году тарифы составляли 90-95% доходов федерального правительства США, а в 1900 году они все еще составляли около 41%. Хотя сейчас тарифы вносят гораздо меньший вклад в фискальные доходы большинства развитых стран, таких как США, где доходы от тарифов составляли всего около 2% от общего дохода правительства в 1995 году, в некоторых странах тарифы по-прежнему остаются важной частью фискального дохода.
Помимо получения государственных доходов, тарифы играют важнейшую роль в защите отечественной промышленности и корректировке торгового баланса. Вводя пошлины на импортируемые товары, страна может повысить цену на эти товары, сделав их менее конкурентоспособными на внутреннем рынке, тем самым обеспечив определенную защиту отечественной промышленности и способствуя ее развитию. Когда страна сталкивается с дефицитом торгового баланса из-за чрезмерного импорта, она может повысить тарифы, чтобы сократить импорт и улучшить платежный баланс. Однако корректировка тарифной политики также может привести к различным проблемам, таким как торговые трения и глобальные экономические дисбалансы. В последние годы США часто инициировали торговые войны, пытаясь решить проблему торгового дефицита путем повышения тарифов, но это приводило к напряженности в мировой торговле и негативным последствиям для стабильного мирового экономического роста.

2. Основные понятия тарифов

2.1 Определение Тарифов

Тарифы (таможенные пошлины, тарифы) относятся к налогам, взимаемым таможенным органом правительства с импортных и экспортных товаров при их пересечении границ страны. Граница – это территория, на которой таможенный орган обеспечивает соблюдение тарифного регулирования, представляя собой территорию, на которой в полной мере применяются тарифные законы страны. Когда иностранные товары ввозятся в страну или отечественные товары вывозятся за границу, таможенные органы взимают соответствующие налоги, исходя из тарифной политики страны и соответствующих законов. Такое налоговое поведение направлено на регулирование и управление международной торговлей, а также на вклад в национальные бюджетные доходы. Для импортных товаров тариф повышает цены на них на внутреннем рынке, влияя на их конкурентоспособность и долю рынка. Для экспортируемых товаров тарифы могут влиять на цену и объем экспорта отечественной продукции на международном рынке.

2.2 Особенности тарифов

2.2.1 Обязательный характер

Обязательный характер тарифов означает, что их взимание предписано национальным законодательством и имеет обязательную юридическую силу. В стране действуют законы, определяющие субъекты, налоговые ставки, порядок взимания налогов и другие аспекты взимания тарифов. Импортеры и экспортеры должны выполнять свои налоговые обязательства в соответствии с законом, иначе им грозят юридические санкции. Этот принудительный характер обеспечивает беспрепятственный сбор тарифов и защищает налоговые поступления страны. Например, таможня США строго регулирует импортируемые товары в соответствии с тарифным законодательством. Импортеры, которые не платят пошлины в установленном порядке, могут быть оштрафованы или их товары могут быть конфискованы. В международной торговле любые попытки уклониться от уплаты пошлин считаются незаконными и будут строго наказываться.

2.2.2 Бескорыстная Природа

Бескорыстный характер тарифов означает, что правительство не возвращает собранные с импортеров и экспортеров налоги, ни не предоставляет какую-либо прямую компенсацию взамен. Тарифы представляют собой форму фискальных поступлений, получаемых государством через свою политическую власть, которая используется для государственных расходов, экономического развития, социального благосостояния и других областей. Подобно другим налогам, тарифы позволяют правительству сосредотачивать ресурсы для макроэкономического регулирования и предоставления государственных услуг. Доходы от тарифов используются для строительства инфраструктуры, улучшения транспорта, энергетики и других условий, создавая тем самым благоприятное окружение для экономического развития. Эти выгоды не возвращаются непосредственно импортерам и экспортерам, которые уплачивают тарифы.

2.2.3 Заранее определенная природа

Предопределенный характер тарифов означает, что ставка налога, объем сбора и методы взимания тарифов определяются заранее, и эти детали публикуются через законы, правила или документы политики. Эта характеристика позволяет импортерам и экспортерам заранее понимать тарифные расходы, что позволяет им планировать свою производственную, закупочную и продажную деятельность соответственно. Страны устанавливают подробные таможенные тарифы, четко указывая ставки тарифов на различные продукты. Импортеры и экспортеры могут точно рассчитать тарифное бремя на основе тарифного графика. Предопределенный характер также обеспечивает справедливость и стабильность в сборе таможенных пошлин, предотвращая произвол и неопределенность, мешающие торговым деятельностям.

2.3 Различия между тарифами и другими внутренними налогами

2.3.1 Различные объекты налогообложения

Объектом сбора тарифов являются товары, пересекающие национальную границу, ограничивающиеся областью циркуляции товаров, пересекающих границу. Тарифы взимаются только при ввозе или вывозе товаров из страны. Другие внутренние налоги, такие как налог на добавленную стоимость (НДС), налог на потребление, налог на прибыль корпораций и т. д., имеют более широкий охват и охватывают внутреннее производство, циркуляцию и потребительскую деятельность. Например, НДС является налогом на оборот, взимаемым с добавленной стоимости товаров, произведенных, реализованных или предоставленных услугами на различных этапах. Он применяется не только к добавленной стоимости импортированных товаров во время внутренних продаж, но и к добавленной стоимости национально произведенных товаров во время производства и продажи. Налог на потребление взимается с определенных потребительских товаров и поведения, включая продукцию, такую как табак, алкоголь и косметика. Независимо от того, производятся они внутри страны или импортируются, налоги на потребление могут применяться, когда эти товары потребляются внутри страны, хотя область и объект налогообложения отличаются от тарифов.

2.3.2 Налогоплательщик и перераспределение налогового бремени

Плательщиком пошлин является импортер или экспортер, то есть таможня взимает с них тарифы. Однако импортеры и экспортеры часто перекладывают стоимость тарифов на цену товара, в конечном итоге перекладывая налоговое бремя на потребителей. Из-за тарифа цена на импортные товары увеличивается, и потребители должны платить более высокие цены при покупке, тем самым неся расходы по тарифу. В отличие от этого, налогоплательщики и перекладывание налогового бремени на другие внутренние налоги являются более сложными. Плательщиком корпоративного подоходного налога является сам бизнес, который платит налоги исходя из своего дохода. Несмотря на то, что бизнес может корректировать цены на продукцию, чтобы переложить часть налогового бремени на потребителей, этот процесс не такой прямой и очевидный, как в случае с тарифами. НДС взимается с юридических и физических лиц, которые реализуют товары или оказывают услуги по переработке, ремонту и техническому обслуживанию, а также с импортируемых товаров. В то время как бремя НДС ложится на конечного потребителя, налог проходит через разные стадии бизнес-процесса и уплачивается разными операторами, в отличие от тарифов, где налоговое бремя перекладывается более прямо.

2.3.3 Внешняя Природа

Тарифы имеют сильный внешний характер, являясь важным инструментом национальной внешнеторговой политики. Разработка и корректировка тарифной политики влияют не только на импортную и экспортную торговлю страны, но и оказывают существенное влияние на международные торговые отношения. Корректируя тарифные ставки, устанавливая тарифные барьеры или реализуя политику тарифных преференций, страны могут достичь таких целей, как защита отечественной промышленности, корректировка торгового баланса и содействие внешней торговле. Однако эти корректировки могут также вызвать ответные меры со стороны других стран, что повлияет на двусторонние или многосторонние торговые отношения. Например, когда США повысили тарифы на китайский импорт, это привело к торговым трениям между двумя странами и существенно повлияло на их экономические и торговые отношения. Другие внутренние налоги в основном играют регулирующую роль в рамках внутренней экономической деятельности, направленной на увеличение налоговых поступлений, корректировку структуры отечественной промышленности и перераспределение доходов. Хотя эти налоги могут оказывать некоторое влияние на отношения между внутренней и международной экономиками, они не так непосредственно и тесно связаны с международной торговлей и отношениями, как тарифы.

3. Основные цели тарифов

3.1 Защита отечественной промышленности

Тарифы являются одним из ключевых инструментов защиты отечественных отраслей, функционируя в основном путем увеличения стоимости импортных товаров. Когда на импортируемые продукты взимаются таможенные пошлины, их цены повышаются, что делает отечественные аналоги более конкурентоспособными с точки зрения цены. Например, введение более высоких тарифов на импортные автомобили приведет к увеличению их цен на внутреннем рынке, увеличивая затраты для потребителей. Это заставляет их предпочитать покупку отечественных автомобилей, которые относительно дешевле. В результате это создает больше рыночного пространства для отечественной автомобильной промышленности, снижает долю импортных автомобилей на рынке и защищает отечественный автомобильный сектор от ожесточенной иностранной конкуренции.

Тарифы также помогают защищать развивающиеся отрасли и начинающие секторы. Развивающиеся отрасли часто сталкиваются с такими проблемами, как несовершенные технологии, небольшие масштабы производства и высокие затраты на начальных этапах развития, что делает сложным конкуренцию с зрелыми отраслями за рубежом. Введя тарифы, правительство может повысить цену на импортируемые товары, создавая относительно спокойную среду для развивающихся отраслей. Это дает им возможность постепенно развиваться на внутреннем рынке, накапливать технологии и опыт, снижать производственные издержки и повышать конкурентоспособность. Некоторые страны, например, ввели тарифные защитные политики для своих отечественных отраслей новых энергетических автомобилей, что, в определенной степени, способствовало быстрому росту в этих секторах, приводя к значительным достижениям в технологиях, масштабах производства и рыночной доле.

Однако существуют определенные ограничения для тарифной защиты отечественных отраслей. Долгосрочная зависимость от тарифной защиты может привести к тому, что отечественные отрасли лишатся конкурентного давления, что может подавить инновации и привести к неэффективности в производстве. Чрезмерная тарифная защита также может привести к торговым спорам, вызывая ответные меры со стороны других стран, что может повлиять на развитие экспортных отраслей страны. Поэтому при использовании тарифов для защиты отечественных отраслей необходимо учитывать различные факторы и разрабатывать сбалансированную тарифную политику для достижения как защиты отраслей, так и повышения международной конкурентоспособности.

3.2 Увеличение налоговых поступлений

Тарифы играют важную роль в генерации дополнительного дохода для правительства и являются значительным источником национальных доходов. Это особенно важно в некоторых развивающихся странах, где экономика относительно проста и другие источники налогов ограничены. В таких странах тарифы могут составлять значительную часть доходов бюджета. Путем взимания тарифов с импортируемых и экспортируемых товаров эти страны могут обеспечить стабильные бюджетные средства, которые затем могут быть использованы для развития инфраструктуры, общественных услуг, образования, здравоохранения и других секторов, тем самым способствуя экономическому росту и социальному прогрессу. В прошлом доходы от тарифов в некоторых африканских странах составляли 30-50% их бюджетного дохода, обеспечивая критическую финансовую поддержку для экономического строительства и социального развития.

С развитием экономики и совершенствованием налоговых систем в большинстве развитых стран доля тарифов в доходах бюджета постепенно снижается. Эти страны теперь в основном полагаются на подоходный налог, налог на добавленную стоимость и другие формы налогообложения. Хотя доля тарифов в доходах бюджета уменьшилась, тарифы по-прежнему остаются частью доходов государства и способствуют общественным расходам. Например, в США доходы от тарифов составляли около 2% от доходов бюджета в 1995 году. Хотя этот процент невелик, тарифы по-прежнему играют вспомогательную роль в общей фискальной системе.

Для более эффективного использования тарифов при увеличении доходов в бюджет необходимо, чтобы правительства учитывали множество факторов при установлении тарифной политики. Уровни тарифов должны быть установлены таким образом, чтобы обеспечить доходы в бюджете без чрезмерного затруднения торговых операций, что может негативно сказаться на экономической жизнеспособности и развитии. Для продуктов с высокими объемами импорта и стабильным спросом со стороны потребителей можно установить разумные уровни тарифов, обеспечивая доходы в бюджете без значительного влияния на потребительское поведение или нормальное функционирование рынка. Кроме того, правительства должны укреплять управление сбором таможенных пошлин, повышать эффективность сбора и снижать налоговые уклонения, чтобы обеспечить полное собрание таможенных поступлений.

3.3 Корректировка Торгового Баланса

Тарифы играют решающую роль в корректировке торгового баланса и являются важным инструментом достижения торгового равновесия. Когда страна сталкивается с торговым дефицитом, где импорт превышает экспорт, увеличение тарифов на импортные товары может повысить их стоимость, подавляя спрос на импорт и уменьшая объем импорта. Введение тарифов на неважные товары или продукты, у которых есть отечественные альтернативы, повысит цену на эти импортные товары, что может привести к сокращению покупок потребителей и выбору отечественно произведенных товаров или других заменителей, тем самым уменьшая масштаб импорта. Увеличение тарифов также может стимулировать отечественные предприятия инвестировать больше в производство и исследование соответствующих продуктов, увеличивая самообеспеченность отечественных товаров и дальнейшее уменьшение зависимости от импорта.

Тарифы также могут помочь скорректировать торговый баланс, стимулируя экспорт посредством тарифной политики в отношении экспортных товаров. Некоторые страны предлагают более низкие тарифы или налоговые льготы для своей выгодной экспортной продукции, снижая экспортные издержки для бизнеса и повышая ценовую конкурентоспособность отечественной продукции на международных рынках, тем самым расширяя объемы экспорта. Предоставление тарифных преференций для традиционных экспортных секторов, таких как сельскохозяйственная продукция и текстиль, способствует более плавному выходу продукции этих отраслей на международные рынки, увеличению экспортной выручки и улучшению торгового баланса.

Однако эффективность тарифов в регулировании торгового баланса зависит от различных факторов. Глобальные экономические условия, спрос на международных рынках и колебания курсов валют могут повлиять на эффективность тарифной политики. Другие страны могут ответить повышением тарифов на введение тарифов, что приведет к торговым конфликтам, которые не только влияют на двусторонние торговые отношения, но и влияют на динамику глобальной торговли, ослабляя роль тарифов в балансировке торговли. Поэтому при использовании тарифов для корректировки торгового баланса важно учитывать различные факторы, укреплять международное сотрудничество и координацию, и избегать возникновения торговых споров для обеспечения здорового развития глобальной торговли и достижения торгового равновесия.

4. Виды тарифов

4.1 Классификация по объекту налогообложения

4.1.1 Ввозные пошлины

Импортные тарифы - это налоги, взимаемые таможней ввозящей страны на иностранные товары, въезжающие в страну в соответствии с таможенным тарифом. Это наиболее распространенная форма тарифа. Импортные тарифы играют многоаспектную роль в международной торговле и имеют значительное влияние на экономику, отрасли и рынки ввозящей страны. Импортные тарифы могут увеличить цену импортированных товаров, тем самым повысив затраты для импортеров. Когда цена на импортированные товары возрастает, их конкурентоспособность на внутреннем рынке снижается, обеспечивая защиту для отечественных отраслей от иностранной конкуренции. Например, введение высоких тарифов на импортные автомобили повышает их цены на внутреннем рынке, увеличивая затраты для потребителей. Это побуждает потребителей выбирать отечественно произведенные автомобили, тем самым защищая отечественную автомобильную промышленность от иностранной конкуренции.
Импортные тарифы также могут быть использованы для корректировки торгового баланса. Когда страна сталкивается с большим дефицитом торгового баланса, повышение импортных тарифов может сократить объем импортируемых товаров, тем самым улучшая торговый баланс. Кроме того, повышение тарифов может стимулировать отечественные предприятия увеличивать инвестиции в производство и научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, повышая самодостаточность и снижая зависимость от импорта. Импортные пошлины также могут повлиять на внутренних потребителей, поскольку рост цен на импортные товары может привести к росту их закупочных расходов. Кроме того, импортные тарифы могут привести к торговым спорам и спровоцировать ответные меры со стороны других стран, дестабилизируя международную торговлю.

4.1.2 Экспортные тарифы

Экспортные тарифы - это налоги, взимаемые таможней экспортирующей страны с товаров, выходящих за пределы страны, на основе таможенного тарифа страны. По сравнению с импортными тарифами, экспортные тарифы относительно редки, но все еще используются некоторыми странами в определенных обстоятельствах. Основная цель экспортных тарифов - увеличение национальных доходов. Введя тарифы на определенные экспортные продукты, обладающие конкурентным преимуществом, страна может генерировать финансовые ресурсы для поддержки национального экономического развития и общественных услуг. Некоторые страны вводят экспортные тарифы на редкие металлы, сельскохозяйственную продукцию и другие товары для увеличения фискальных доходов.
Экспортные пошлины также могут быть использованы для защиты внутренних ресурсов и промышленности. Взимая экспортные пошлины на сырье или сырьевые продукты, страны могут ограничить отток ресурсов, обеспечивая стабильные поставки материалов для отечественной промышленности и способствуя их развитию. Например, введение экспортных пошлин на скудные минеральные ресурсы помогает предотвратить чрезмерную эксплуатацию и защищает ресурсные запасы страны. Однако экспортные пошлины могут негативно сказаться на отечественных экспортерах и международных рынках. Высокие экспортные пошлины увеличивают издержки для экспортеров, снижая конкурентоспособность отечественной продукции на мировом рынке и потенциально приводя к потере доли рынка. Экспортные пошлины также могут вызвать недовольство со стороны других стран, что приведет к усилению торговых конфликтов.

4.1.3 Тарифы на транзит

Транзитные тарифы - это налоги, взимаемые с иностранных товаров, проходящих через таможенную территорию страны, и обычно оплачиваемые соответствующими импортерами или экспортерами. Исторически транзитные тарифы широко вводились, поскольку многие страны использовали их для генерации фискальных поступлений. Однако с развитием международной торговли и достижениями в области транспортных технологий использование транзитных тарифов сократилось, и большинство стран больше не взимают их. Это связано с тем, что транзитные тарифы нарушают свободный поток торговли и затрудняют развитие международных перевозок. Введение таких тарифов повышает транспортные издержки, увеличивает время транзита и затрудняет эффективное перемещение товаров, что негативно сказывается на общей эффективности международной торговли.
Более того, транзитные тарифы могут вызвать недовольство и возмездие со стороны других стран, повреждая торговые отношения. В контексте глобализации страны теперь склонны содействовать либерализации торговли и облегчению процедур для стимулирования экономического роста, что приводит к уменьшению роли транзитных тарифов. Однако в определенных исключительных случаях страны все еще могут вводить транзитные тарифы на определенные товары или транспортные маршруты для достижения конкретных политических целей, таких как защита определенной отечественной отрасли или поддержание регионального экономического баланса. Такие случаи редки.

4.2 Классификация по цели тарифов

4.2.1 Фискальные тарифы

Таможенные тарифы взимаются в первую очередь для увеличения фискальных поступлений в страну. В течение длительного периода после их введения основной целью тарифов было генерирование доходов государства. На ранних этапах капиталистического экономического развития таможенные поступления играли значительную роль в фискальных поступлениях некоторых стран. Например, в конце XVII века таможенные поступления составляли более 80% фискальных поступлений в европейских странах. В первые годы существования Соединенных Штатов таможенные пошлины были основным источником доходов правительства, и в 1902 году доходы от таможенных пошлин по-прежнему составляли 47,4% от общего налогового дохода правительства.
С развитием экономики и совершенствованием налоговых систем фискальные тарифы стали менее важными в большинстве развитых стран, где доходы от других налогов, таких как подоходный налог и налог на добавленную стоимость, стали основным источником фискальных поступлений. В некоторых развивающихся странах, где экономика менее развита, а источники прямых налогов ограничены, тарифы по-прежнему составляют значительную долю национального бюджетного дохода. Для увеличения бюджетных поступлений бюджетные тарифы, как правило, устанавливаются на более низких уровнях. Это связано с тем, что чрезмерно высокие тарифные ставки могут привести к сокращению импорта, что, в свою очередь, приведет к снижению тарифных поступлений и противоречит цели увеличения бюджетных доходов. Тарифы на товары, которые являются большими по объему, широко потребляются и обладают высокой налоговой дееспособностью, такие как некоторые основные потребительские товары и промышленное сырье, могут быть установлены на разумно низком уровне, чтобы обеспечить стабильные бюджетные поступления без чрезмерного подавления импорта. Налогооблагаемыми товарами для фискальных тарифов, как правило, должны быть товары не первой необходимости или не жизненно важные производственные товары, чтобы обеспечить стабильный источник налогообложения без негативного воздействия на внутреннее производство и повседневную жизнь людей.

4.2.2 Протекционистские тарифы

Защитные тарифы вводятся для защиты развития отечественных отраслей. Прямым эффектом таких тарифов является блокирование иностранной конкуренции. Когда иностранные товары поступают на внутренний рынок, введение более высоких тарифов на эти товары повышает их цены, снижая их конкурентоспособность на внутреннем рынке и создавая более благоприятную среду для развития отечественных отраслей. Например, введение высоких тарифов на импортированные автозапчасти повышает цену иностранных запчастей, делая отечественных производителей автомобилей более склонными к закупке запчастей у местных поставщиков, тем самым способствуя развитию отечественной отрасли автозапчастей и улучшению ее технологического уровня и производственных мощностей.
Если тарифная ставка установлена настолько высоко, что разрыв в ценах между отечественной продукцией и импортированными товарами исчезает, или даже приводит к тому, что импортные товары становятся дороже, чем отечественные товары, такой тип тарифа называется запретительным тарифом. Хотя запретительные тарифы могут эффективно защищать отечественные отрасли от иностранной конкуренции, они также могут привести к отсутствию конкурентного давления, что уменьшает инновации и эффективность. Таким образом, при внедрении защитных тарифов ставка должна определяться на основе статуса развития отечественных отраслей и конкурентной среды международных рынков, чтобы защитить отечественные отрасли и способствовать их развитию и конкурентоспособности.

4.2.3 Тарифы на перераспределение доходов

Тарифы на перераспределение доходов - это пошлины, направленные на коррекцию распределения доходов среди внутренних социальных классов. Принцип этого типа тарифа заключается в коррекции социального распределения доходов путем установления различных тарифных ставок для различных типов импортируемых товаров. Высокие пошлины взимаются с роскошных товаров, в то время как на первостепенные товары устанавливаются более низкие пошлины или пошлины вообще не взимаются. Поскольку роскошные товары обычно потребляются группами с высоким уровнем дохода, введение высоких тарифов на них увеличивает расходы на потребление для более состоятельных лиц, тем самым в некоторой степени перераспределяя доходы. С другой стороны, установление низких тарифов или освобождение первостепенных товаров от тарифов снижает нагрузку на жизнь групп с низким уровнем дохода, обеспечивая удовлетворение их основных жизненных потребностей.
Аналогично, высокие тарифы на высокодоходные импортируемые товары и низкие или отсутствие тарифов на товары с меньшими или без прибыли также могут помочь достичь перераспределения доходов. Этот метод может сдерживать чрезмерное развитие прибыльных отраслей, сокращать неразумные доходовых неравенств и способствовать социальной справедливости и стабильности. На практике для тарифов на перераспределение доходов необходимо учитывать множество факторов, таких как структура отечественной промышленности, спрос потребителей и международные торговые отношения, чтобы обеспечить, что политика может достичь задуманного редистрибутивного эффекта без негативного влияния на экономическое развитие и торговый баланс.

4.3 Классификация по методу налогообложения

4.3.1 Специфическая тариф (адвалорная тарифная ставка)

Специфическая пошлина - это тип пошлины, взимаемой на основе физических единиц измерения продукта, таких как вес, количество, длина, объем или площадь. Формула расчета для специфических тарифов следующая: Сумма специфической пошлины = Количество товаров × Специфическая пошлина за единицу товара. Например, тарифное расписание Европейского союза 1992 года устанавливает пошлину в размере 40 единиц европейской валюты за 100 литров шампанского. В Китае специфические тарифы применяются к импортным товарам, таким как пиво, сырая нефть и фоточувствительные пленки.

Преимущество специфических тарифов заключается в простоте процедур. Они не требуют от таможенных органов определения спецификаций, качества или цены товаров, что упрощает их расчет. Однако, поскольку удельный тариф является фиксированным, в периоды инфляции цен налоговые поступления не увеличиваются в соответствии с продажной стоимостью товаров, что может привести к относительному снижению фискальных доходов. И наоборот, в периоды дефляции цен налоговое бремя увеличивается, что может чрезмерно подавить импорт. Специальные тарифы налагают такую же пошлину на низкокачественные товары по низкой цене, как и на высококачественные товары, что делает импорт низкосортной продукции менее благоприятным и, таким образом, оказывает защитное воздействие на продукцию более высокого класса. Некоторые страны в значительной степени полагаются на специальные тарифы, особенно на импорт продуктов питания, напитков, животных и растительных масел. В США около 33% позиций тарифов облагаются специальными тарифами, а в Норвегии на конкретные тарифы приходится 28%. Развитые страны, чьи экспортные товары, как правило, имеют более высокое качество, как правило, сталкиваются с гораздо более высоким удельным тарифным бременем, чем развивающиеся страны.

4.3.2 Адвалорная тарифная ставка

Адвалорная пошлина - это пошлина, взимаемая на основе стоимости (цены) товаров, что означает, что она рассчитывается как процент от общей стоимости или цены импортируемых товаров. Формула расчета для адвалорных тарифов следующая: Сумма адвалорной пошлины = Общая стоимость товаров × Ставка адвалорной пошлины.

При сборе адвалорных тарифов таможенные органы должны сначала подтвердить или определить стоимость или цену товаров как облагаемую стоимость. Этот процесс называется таможенной оценкой. В настоящее время большинство развитых стран определяют облагаемую стоимость как нормальную цену, которая относится к цене, согласованной в сделке между независимыми покупателями и продавцами в условиях свободного рынка. Если сумма инвойса соответствует нормальной цене, инвойсная цена используется в качестве облагаемой стоимости. Если инвойсная цена ниже нормальной цены, таможня определит стоимость на основе собственных методов оценки. Некоторые страны используют цены CIF (Стоимость, Страхование и Фрахт) или FOB (Свободно на борту) в качестве облагаемой стоимости, причем Китай использует цену CIF для расчета импортных налогов.

Адвалорные тарифы считаются более справедливыми с точки зрения налогового бремени, поскольку сумма налога увеличивается или уменьшается в соответствии с ценой и качеством товаров, что соответствует принципам справедливости в налогообложении. Когда налоговая ставка остается постоянной, сумма налога увеличивается с ценой товаров, что может увеличить налоговые поступления и защитить отечественные отрасли промышленности. Сбор адвалорных тарифов относительно прост, так как для одного и того же типа товаров нет необходимости классифицировать их детально на основе их качества, и налоговая ставка ясна и легко сравнивается между разными странами. Однако у адвалорных тарифов также есть недостатки. Определение облагаемой стоимости может быть сложным и требует профессиональной таможенной оценки и проверки, что увеличивает сложность и стоимость сбора. Более того, в процессе оценки может быть определенная степень субъективизма и неопределенности.

4.3.3 Составной тариф

Составная тарифная ставка - это тип тарифа, который объединяет как ад валоремные, так и специфические тарифы. На практике для определенных продуктов таможня может применять как ад валоремную тарифную ставку, так и специфическую тарифную ставку для расчета общей пошлины. Например, высокотехнологичная электронная продукция может подвергаться определенному проценту ад валоремной пошлины относительно их стоимости, а также специфической пошлины относительно количества.

Составная тарифная ставка объединяет преимущества как адвалорных, так и специфических тарифов, компенсируя недостатки одиночного метода тарифирования. Она может корректировать налоговые поступления в соответствии с изменениями цен на товары, обеспечивая, чтобы налог оставался связанным со стоимостью товаров, а также контролировать количество товаров через специфический тариф, помогая стабилизировать налоговые поступления и регулировать торговлю.

Для товаров с большими колебаниями цен, но относительно стабильными количествами, составная тарифная ставка может избежать нестабильности в налоговых поступлениях, возникающей из-за колебаний цен в чисто адвалорной системе, а также преодолеть ограничения чисто специфической тарифной ставки, которая может недостаточно отражать различия в ценах. Сбор составных тарифов относительно сложен, поскольку требует учета как стоимости, так и количества товаров. Это накладывает более высокие требования на административные возможности и техническую экспертизу таможни. На практике таможня должна точно определить соответствующее соотношение и сумму для адвалорной и специфической тарифов, чтобы обеспечить разумную и эффективную тарифную политику.

4.4 Классификация таможенных пошлин на основе конкретных функций (специальные тарифы)

4.4.1 Антидемпинговая пошлина

Антидемпинговая пошлина – это специальный тариф, налагаемый на импортные товары, которые продаются по цене ниже их нормальной стоимости, с целью противодействия демпинговой практике и защиты отечественной промышленности. При поступлении иностранных товаров на внутренний рынок по ценам ниже их нормальной стоимости, причиняющих или угрожающих нанести материальный ущерб отечественной промышленности, страна-импортер может наложить на эти товары антидемпинговую пошлину. Введение антидемпинговой пошлины повышает цену демпинговых товаров, восстанавливая их цену до разумного уровня на внутреннем рынке, тем самым снижая их ценовое преимущество и минимизируя влияние на отечественную промышленность. Например, если иностранный бренд электронной продукции демпингуется на внутреннем рынке по ценам ниже себестоимости, что приводит к снижению доли рынка и прибыли отечественных производителей, правительство может investiGate.io и ввести антидемпинговую пошлину для защиты отечественной электронной промышленности. Введение антидемпинговых пошлин должно осуществляться в соответствии со строгими правовыми процедурами, которые, как правило, требуют проведения расследований и определения ущерба для обеспечения справедливости и законности.

4.4.2 Антидемпинговая пошлина

Компенсационная пошлина – это специальный тариф, налагаемый на импортируемые товары, получившие субсидии от иностранных правительств или предприятий, направленный на компенсацию несправедливого конкурентного преимущества, создаваемого этими субсидиями, и защиту отечественной промышленности от недобросовестной конкуренции. Когда иностранные правительства или предприятия предоставляют субсидии на экспорт товаров, в результате чего они имеют необоснованное ценовое преимущество на внутреннем рынке и наносят ущерб отечественной промышленности, страна-импортер может наложить компенсационную пошлину на эти импортируемые товары. Например, если иностранное правительство предоставляет большие субсидии сельскохозяйственному экспорту, позволяя ему выходить на внутренний рынок по более низким ценам, нанося ущерб отечественному сельскохозяйственному сектору, правительство может наложить компенсационную пошлину после расследования, чтобы сбалансировать рыночную конкуренцию и защитить отечественную сельскохозяйственную промышленность. Как и в случае с антидемпинговыми пошлинами, введение компенсационных пошлин также требует соблюдения соответствующих законов и нормативных актов со строгими расследованиями и определениями, чтобы гарантировать, что эти меры основаны на справедливых и разумных принципах.

4.4.3 Возмездные тарифы

Розничная торговая наценка - это мера, принятая страной для защиты своих интересов в ответ на несправедливые или дискриминационные торговые ограничения, наложенные иностранными странами на свои товары, суда, предприятия, инвестиции или интеллектуальную собственность. Она включает в себя введение высоких пошлин на товары, импортируемые из страны-нарушителя. Например, когда одна страна обнаруживает, что ее экспорт в другую страну подвергается неразумным тарифным ограничениям или другим торговым барьерам, она может ввести розничные торговые наценки на определенные или все импортируемые товары из этой страны, чтобы оказать давление на иностранное государство изменить свою несправедливую торговую политику. После того как США ввели пошлины на некоторые китайские товары, Китай ответил тем же монетой, введя пошлины на определенные импортные товары из США в ответ на американский торговый протекционизм. Введение розничных торговых наценок часто приводит к эскалации торговых споров и негативно сказывается на двусторонних или многосторонних торговых отношениях. Поэтому розничные торговые наценки необходимо взвешивать с учетом их плюсов и минусов, и важно разрешать торговые споры через переговоры и диалог для поддержания стабильных международных торговых отношений.

4.4.4 Дифференциальный тариф

Дифференцированный тариф, также известный как дифференцированный налог, представляет собой тариф, налагаемый на импортируемые товары на основе разницы в цене между этими товарами и аналогичными отечественными товарами. Когда импортная цена товара ниже, чем цена на внутреннем рынке, на импортируемые товары налагается дифференцированный тариф, основанный на разнице в ценах, гарантируя, что цена импортируемых товаров соответствует внутренним ценам, тем самым устраняя ценовое преимущество импорта. Например, Европейский Союз вводит дифференцированные тарифы на сельскохозяйственную продукцию, чтобы защитить свое внутреннее сельскохозяйственное производство. Когда импортируемая сельскохозяйственная продукция из стран, не входящих в ЕС, оценивается ниже, чем в ЕС, ЕС вводит дифференцированный тариф, основанный на разнице в ценах, гарантируя, что отечественная сельскохозяйственная продукция остается конкурентоспособной на рынке. Ставка дифференцированного тарифа корректируется в зависимости от разницы в цене между импортируемыми товарами и отечественной продукцией, обеспечивая гибкость и целенаправленность защиты отечественной промышленности от дешевого импорта.

4.4.5 Сезонный тариф

Сезонный тариф - это вид тарифа, взимаемого с товаров, имеющих сезонные особенности, таких как фрукты, овощи и одежда, с переменными налоговыми ставками в зависимости от сезона. Например, во время пикового сезона для фруктов тариф на импортированные фрукты может быть увеличен, чтобы предотвратить поток низкоразмерных импортных товаров, подрывающих внутренний рынок и ущемляющих интересы местных фермеров. В холодный сезон тариф может быть снижен для увеличения импорта и удовлетворения внутреннего спроса. Эта структура тарифов помогает балансировать предложение и спрос на внутреннем рынке, стабилизировать внутренние цены и защищать разумные интересы связанных сезонных отраслей промышленности. Введение сезонных тарифов позволяет регулировать время и количество импортируемых товаров, избегая излишних рыночных флуктуаций из-за сезонных факторов и способствуя стабильному развитию внутренних отраслей, обеспечивая при этом доступ потребителей к товарам по разумным ценам в течение всего года.

4.4.6 Льготные тарифы

Преференциальный тариф – это тарифная политика, предусматривающая более низкие тарифы или льготы для импортируемых товаров из конкретных стран или регионов, направленная на стимулирование торговли и расширение экономического сотрудничества. Преференциальные тарифы бывают различных форм, таких как тарифы наибольшего благоприятствования (РНБ), тарифы по соглашению, специальные преференциальные тарифы и тарифы обобщенной системы преференций (ВСП). Тарифы режима наибольшего благоприятствования основаны на принципе, согласно которому, если одна страна предоставляет какие-либо особые привилегии, льготы или преимущества третьей стране, она также должна предоставить такой же режим другой стороне. Такой недискриминационный тарифный режим способствует справедливой и свободной международной торговле. Тарифы по соглашению – это тарифы, предоставляемые в рамках торговых соглашений между двумя или более странами, где каждая из сторон предлагает тарифные преференции на определенные товары, которые, как правило, являются более выгодными, чем тарифы режима наибольшего благоприятствования, укрепляя экономические связи и торговое сотрудничество между подписавшими сторонами. Специальные преференциальные тарифы обеспечивают особенно выгодные низкие тарифы или льготы для конкретных стран или регионов, отражая взаимную помощь и поддержку развивающихся стран, такие как льготные тарифы между ЕС и более чем 60 странами и регионами Африки, Карибского бассейна и Тихого океана в соответствии с Ломейской конвенцией. Тарифы GSP – это тарифы, предоставляемые развитыми странами при импорте из развивающихся стран или регионов, особенно на промышленные товары и полуфабрикаты, для стимулирования экономического развития и роста торговли в этих странах. Преференциальная тарифная политика снижает стоимость импортируемых товаров, повышает их конкурентоспособность на внутреннем рынке, способствует либерализации торговли и глобализации экономики, способствует укреплению дружественных отношений и сотрудничества между странами.

5. Механизмы воздействия тарифов и анализ случаев

5.1 Механизм передачи цены

5.1.1 Дело о введении США пошлин на мексиканские автомобили

Случай введения США тарифов на мексиканские автомобили явно демонстрирует роль тарифов в механизме передачи цен. В глобальной автомобильной цепочке поставок Мексика является важным поставщиком автомобилей и запчастей в Соединенные Штаты. В феврале 2025 года правительство США объявило о введении тарифа в размере 25% на импортированные мексиканские автомобили. Эта мера немедленно повлияла на цену мексиканских автомобилей на американском рынке. Например, на импортированный из Мексики автомобиль, который изначально стоил $20,000, импортеру из США пришлось бы заплатить дополнительные $5,000 в качестве налога из-за 25% тарифа. Для поддержания прибыльности, импортеру неизбежно пришлось бы передать эту дополнительную стоимость потребителям, повысив цену автомобиля до $25,000. Это означает, что потребители должны были бы заплатить на $5,000 больше за тот же импортированный из Мексики автомобиль, увеличив стоимость на 25%.

Повышение цен не только непосредственно влияет на затраты покупателей, но также запускает цепную реакцию в системе ценообразования на внутреннем рынке автомобилей в США. Повышение цен на мексиканские автомобили в США даст американским производителям и другим иностранным маркам автомобилей относительное конкурентное преимущество, что может привести их к корректировке своих стратегий ценообразования. Американские производители автомобилей могут повысить цены для обеспечения более высоких марж прибыли, и другие иностранные марки автомобилей могут соответственно корректировать свои цены в ответ на изменения на рынке. Этот эффект передачи цен будет распространяться на всем автомобильном рынке, влияя на цены на автомобили различных марок и уровней, в конечном итоге вызывая рост общего уровня цен на автомобили на американском рынке.

5.2 Изменения механизма предложения и спроса

5.2.1 Случай введения США тарифов на мексиканскую сельскохозяйственную продукцию

Дело о введении США тарифов на мексиканские сельскохозяйственные продукты глубоко отражает влияние тарифов на механизм изменения спроса и предложения. Мексика является важным поставщиком сельскохозяйственной продукции для США, и у двух стран тесные связи в сельскохозяйственной торговле. После введения США тарифов на мексиканские сельскохозяйственные продукты, цены на эти продукты на американском рынке сразу же выросли. Возьмем в качестве примера мексиканские помидоры: цена мексиканских помидоров, изначально $1, может возрасти до $1,25 после введения тарифа.

Увеличение цен прямо ведет к снижению спроса американских потребителей на мексиканскую сельскохозяйственную продукцию. Потребители обычно учитывают цену при покупке сельскохозяйственной продукции, и когда цена на мексиканскую сельскохозяйственную продукцию растет, они склонны сокращать свои покупки. Продовольственная отрасль США, являющаяся крупным потребителем мексиканской сельскохозяйственной продукции, может сократить свои закупки у Мексики и искать альтернативные варианты. Они могут выбрать покупку сельскохозяйственной продукции, произведенной внутри страны, увеличивая спрос на продукцию американских фермеров и поддерживая отечественное сельское хозяйство. В противном случае, они могут обратиться к другим странам, таким как Канада или Чили, для импорта аналогичной сельскохозяйственной продукции, тем самым увеличивая долю рынка продукции этих стран в США.

Это изменение спроса и предложения влияет не только на продажи сельскохозяйственной продукции, но также влияет на сельскохозяйственное производство и структуру посевов. Фермеры США, видя увеличение спроса на отечественную сельскохозяйственную продукцию, могут расширить посевные площади и производство, чтобы удовлетворить рыночный спрос и заработать больше прибыли. В отличие от этого мексиканские производители сельскохозяйственной продукции, сталкиваясь с снижением спроса на американском рынке, могут столкнуться с проблемой непроданных товаров. Они могут уменьшить выращивание продуктов, на которые повлияли тарифы, и корректировать свои стратегии посевов, переключаясь на культуры, которые менее подвержены тарифам или имеют относительно стабильный рыночный спрос. В противном случае они могут попытаться исследовать другие международные рынки, чтобы сократить свою зависимость от американского рынка.

Механизм регулирования производства 5.3

Дело о тарифах США на Мексику, побуждающее предприятия к корректировке производства

Таможенные пошлины США на Мексику побудили предприятия корректировать свои стратегии производства в ответ на изменения на рынке, вызванные пошлинами. Американские и мексиканские компании в этом процессе приняли различные меры корректировки.

Для американских компаний рост цен на мексиканские товары из-за тарифов создает более благоприятную рыночную среду. Они могут расширить производство, чтобы заполнить рыночный разрыв. В автомобильной отрасли американские производители автомобилей, которые ранее испытывали давление от конкуренции с импортированными из Мексики автомобилями, теперь видят возможность увеличить свою долю на рынке, поскольку цена на мексиканские автомобили растет, а их конкурентоспособность снижается. Они могут увеличить производство, инвестировать больше в модернизацию производственного оборудования и в научно-исследовательскую работу для улучшения эффективности производства и качества продукции, чтобы удовлетворить спрос на автомобили на рынке. Американские производители также могут увеличить закупки у местных поставщиков автозапчастей, что способствовало бы развитию отечественной отрасли автозапчастей и дальнейшему улучшению отечественной автомобильной цепочки поставок.

С другой стороны, мексиканские компании напрямую подвержены тарифам, и их продукция значительно потеряла конкурентоспособность на рынке США, что привело к уменьшению числа заказов. Для преодоления этой ситуации мексиканские компании могут сократить свои экспортные поставки в США и активно стремиться к исследованию других международных рынков, таких как Европа или Азия, с целью сокращения зависимости от рынка США. Некоторые мексиканские автомобильные компании могут переместить часть своего производства в страны с более низкими тарифами, такие как Канада или Юго-Восточная Азия. Эти регионы предлагают относительно более низкие тарифы и преимущества по себестоимости производства, помогая компаниям снизить издержки и повысить их конкурентоспособность на международных рынках. Мексиканские компании также могут увеличить инвестиции на внутренние рынки, улучшая свою долю рынка и укрепляя узнаваемость своего бренда и маркетинговые усилия для смягчения потерь на рынке США.

6. Влияние тарифов на различные заинтересованные стороны

6.1 Воздействие на потребителей

6.1.1 Исследование случая: Потребители из США, пострадавшие от тарифов

Ясный пример того, как тарифы влияют на потребителей, можно увидеть на примере американских потребителей, покупающих товары из Мексики. Когда США вводят тарифы на мексиканские товары, цены на эти товары на американском рынке значительно повышаются. В случае с сельскохозяйственной продукцией Мексика является важным поставщиком товаров в США. Если США вводят тарифы на мексиканские авокадо, например, цена авокадо увеличивается с $2 за фунт до $2.50 после введения 25% тарифа. Для среднестатистического американского потребителя это означает, что им придется платить больше за ту же количество авокадо, увеличивая свои расходы на жизнь. Если американская семья покупает 10 фунтов авокадо в месяц, то они потратят $20 до введения тарифа и $25 после введения тарифа, дополнительно $5 в месяц.

В автомобильном секторе Мексика также является важным поставщиком автомобилей и автозапчастей в США. Введение тарифов на мексиканские автомобили увеличивает цены на эти транспортные средства на американском рынке. Автомобиль, который изначально стоит $20,000, вырастет до $25,000 после введения 25% тарифа. Для американских потребителей стоимость покупки автомобиля увеличивается на $5,000, что может заставить некоторых потребителей отказаться от покупки мексиканских автомобилей или выбрать другие марки с более низкими ценами, что влияет на их выбор потребления и качество жизни.

Повышение цен, вызванных тарифами, может вызвать ряд ряда последствий. Потребители, платящие больше за мексиканские товары, могут сократить свои расходы на другие предметы, такие как развлечения и путешествия, что может подавить общее потребление на рынке. Высокие цены также могут сократить реальный доход, влияя на удовлетворенность и счастье потребителей.

6.2 Влияние на предприятия

6.2.1 Исследование случая: Влияние тарифов на американские компании

Американские компании сталкиваются с множеством проблем из-за тарифов. Многие американские компании полагаются на Мексику для своей цепочки поставок, поскольку Мексика поставляет большое количество автозапчастей и сырья для американских компаний. После введения тарифов на мексиканские товары затраты на закупки для этих компаний выросли. Например, известный американский производитель автомобилей, который импортирует автозапчасти из Мексики, увидел, что стоимость запчастей на каждый автомобиль увеличилась примерно на 1 000 долларов после увеличения тарифов. Это привело к увеличению себестоимости автомобилей и снижению прибыльности.

В ответ на эти увеличенные издержки компании могут предпринять ряд действий, но эти решения часто сопровождаются дополнительными проблемами. Компании могут повысить цены на свою продукцию, чтобы переложить увеличенные издержки на потребителей. Однако это может сделать их продукцию менее конкурентоспособной на рынке, поскольку потребители могут предпочесть другие более доступные бренды. Повышение цены на автомобили на 1 000 долларов может привести к снижению доли рынка производителя, поскольку потребители обратятся к другим брендам, что приведет к снижению объема продаж.

Предприятия также могут попытаться найти альтернативных поставщиков для снижения затрат на закупки. Однако поиск новых поставщиков требует времени и денег, и существует неопределенность относительно качества и стабильности поставок от новых поставщиков. Процесс смены поставщиков может вызвать нарушения в производстве, повлиять на нормальное функционирование и производство.

6.2.2 Исследование случая: мексиканские компании, пострадавшие от тарифов

Мексиканский бизнес также в значительной степени пострадал от тарифной политики США. Будучи важным торговым партнером США, многие мексиканские предприятия в значительной степени зависят от экспорта в США. Когда США вводят пошлины на мексиканские товары, эти предприятия сталкиваются со снижением спроса на американском рынке. Например, производитель одежды в Мексике, который в основном экспортирует в США, столкнулся со значительным сокращением заказов после введения тарифов. Первоначально компания экспортировала 100 000 единиц одежды в год в США, но после повышения тарифов объем заказов упал до 50 000 штук, сократив заказы вдвое.

Это снижение заказов серьезно повлияло на производство и операции мексиканской компании. Компании пришлось сократить масштаб производства, и сокращения стали обычным ответом. Для снижения затрат производитель одежды вынужден был уволить половину сотрудников, что привело к потере рабочих мест и негативно повлияло на местную экономику и социальную стабильность. Снижение заказов также привело к накоплению не проданного инвентаря, что вызвало проблемы с денежными средствами. Компания не могла продать свою продукцию вовремя, и увеличивающийся инвентарь привязал много капитала, не позволяя компании работать нормально. Чтобы смягчить давление на денежный поток, компании может прийтись снизить цены на продукцию, чтобы стимулировать продажи, но это дополнительно сжало ее прибыльные маржи, поставив бизнес в трудное положение.

6.3 Влияние на глобальные цепочки поставок

6.3.1 Исследование случая: Многонациональные компании корректируют макеты производства

Тарифы имеют значительное влияние на глобальные цепи поставок, заставляя многие многонациональные компании корректировать свои производственные планы. Например, компании, такие как Samsung и LG в Южной Корее, из-за угрозы введения тарифов США на Мексику, рассматривают возможность перемещения производства из Мексики в другие страны. Samsung, которая производит сушилки в Керетаро, Мексика, рассматривает вариант переноса производства в Южную Каролину, чтобы избежать увеличения затрат, связанных с тарифами. Компания уже производит стиральные машины там, и поскольку линии производства для стиральных машин и сушилок схожи, для Samsung этот шаг будет относительно простым. LG также планирует переместить производство холодильников и телевизоров из Мексики в Теннесси и уже приобрела землю для строительства дополнительных заводов.

Это изменение в производственной структуре отражает глубокое влияние тарифов на глобальные цепи поставок. Принимая решения о производственной структуре, многонациональные компании должны учитывать различные факторы, такие как тарифы, производственные издержки и спрос на рынке. Изменения в тарифах могут изменить структуру издержек компании и заставить их пересмотреть свой выбор мест производства. Перенос производства из Мексики в США может увеличить трудовые издержки и другие расходы, но помочь избежать высоких тарифов, тем самым снижая общие издержки компании. Этот сдвиг также влияет на стабильность и эффективность глобальных цепей поставок. Изменения мест производства могут потребовать переорганизации всей цепи поставок, включая закупку сырья и логистику, что может увеличить сложность и неопределенность.

Заключение

Тарифы, как налоги, взимаемые правительством с импортеров и экспортеров при прохождении товаров через таможенную границу страны, характеризуются своим обязательным, некомпенсационным и предопределенным характером, что делает их отличными от других внутренних налогов.

Цели тарифов разнообразны и включают защиту отечественных отраслей, увеличение доходов бюджета и коррекцию торгового баланса. При защите отечественных отраслей тарифы повышают стоимость импортных товаров, обеспечивая пространство для развития отечественных отраслей. Однако чрезмерная защита в долгосрочной перспективе может привести к потере конкурентоспособности. В части увеличения доходов бюджета важность тарифов изменяется в зависимости от стадии развития и конкретной страны. При коррекции торгового баланса тарифы могут влиять на масштаб импорта и экспорта, но они также могут привести к торговым спорам.

Существует широкий спектр тарифов. В зависимости от налогооблагаемого объекта их можно классифицировать как импортные тарифы, экспортные тарифы и транзитные тарифы. В зависимости от цели взимания они включают налоговые тарифы, защитные тарифы и тарифы на перераспределение доходов. В зависимости от метода налогообложения существуют адвалорные тарифы, специфические тарифы и составные тарифы. В зависимости от конкретной функции существуют антидемпинговые пошлины, контравейлинговые пошлины, месть тарифов, налоги с дифференциацией цен, сезонные тарифы и льготные тарифы. Каждый тип тарифа имеет свою уникальную цель и механизм.

Механизм воздействия тарифов сложен и обширен. Через механизм передачи цен тарифы влияют на цены товаров, что, в свою очередь, изменяет рыночный спрос и предложение, побуждая компании корректировать свои производственные стратегии. Когда США вводят пошлины на мексиканские товары, цены на мексиканскую продукцию на американском рынке растут, что приводит к снижению потребительского спроса и изменениям в корпоративных производственных схемах. Эти изменения имеют далеко идущие последствия для потребителей, предприятий и глобальной цепочки поставок. Для потребителей тарифы увеличивают стоимость жизни и влияют на их потребительский выбор. Для бизнеса они повышают производственные издержки и изменяют конкуренцию на рынке. Для глобальной цепочки поставок тарифы приводят к корректировке производственных схем, увеличивая неопределенность в цепочке поставок.