重新評估退休儲蓄：羅斯IRA總是最佳選擇嗎？

這個概念乍一看似乎很有吸引力。現在犧牲潛在的稅收優勢，以便在未來進行免稅提款——那時你的稅率可能更高。雖然未來仍然不確定，但這是許多人願意冒的計算風險。

然而，羅斯退休帳戶在後期提供的免稅分配並不總是最合適的選擇。在某些情況下，您可能會發現，現在向個人退休帳戶（IRA）進行稅前扣除的貢獻會帶來更大的好處，並在稅務問題出現時再處理相關稅務影響。

讓我們探討一下非羅斯替代方案在何時以及爲何可能對您的財務狀況更具優勢。

傳統IRA與羅斯IRA

對於那些不熟悉這些區別的人，這裏有一個簡要概述：

傳統個人退休帳戶（IRA），也稱爲可貢獻的個人退休帳戶，允許進行每年的稅前扣除貢獻。利用這些資金進行的投資可以免稅增長，無論是通過股息、資本增值還是其他形式的收益。只有在從退休帳戶提款時，(才會作爲普通收入)徵稅。

Roth IRA的運作方式正好相反。雖然捐款不會減少您當前年度的應稅收入，但資金仍然可以免稅增長，並且可以在不產生稅務責任的情況下提取。事實上，由於IRS對這些提取沒有利益關係，因此Roth IRA沒有強制最低分配。這與傳統的貢獻型IRA不同，後者要求從73歲開始分配。

值得注意的是，Roth IRA 的貢獻受到基於收入的限制，這與傳統 IRA 不同。

乍一看，這個差異似乎微不足道。假設所有其他因素相同(並且你有效地投資任何稅收節省)，現繳稅或後繳稅理論上應該會導致可支配的退休資金相同。對於許多人來說，這一點是成立的。

然而，在某些情況下，羅斯IRA可能在財務上不如普通IRA（使用可抵扣稅款的貢獻進行融資）更具優勢。其中一種特定情況尤爲突出。

何時重新考慮羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）

簡單來說，大多數投資者在有效稅率可能處於最低時支付與IRA相關的所得稅是有利的。例如，如果您確信您當前的工作收入超過您退休時將獲得的收入，那麼您目前的潛在稅負正處於高峯。向傳統IRA的貢獻將減少您當前的應稅收入，實際上將這部分收入及其投資的納稅推遲到退休時，當您可能處於較低的稅率區間。

相反，如果你有理由相信你的退休收入將超過你目前的工作收入(，可能是由於大量的IRA餘額)，你可能想要減少未來的稅務責任，即使這意味着現在放棄可抵稅的貢獻。在這種情況下，羅斯IRA可能會提供一個優勢。

然而，對於大多數人來說，前一種情況更爲可能。

這並不是一個羅思個人退休帳戶可能不理想的唯一顯著情況。如果你預期在59½歲之前需要訪問這些資金，並且如果你的帳戶將在不足五個完整年度的情況下開設並首次注資，那麼羅思帳戶可能不是最明智的選擇。雖然存在一些例外(，例如醫療費用或購買你的第一套住房)，但未能滿足這兩個條件可能會導致取款時的罰款、稅收或兩者兼而有之。

值得注意的是，在59½歲之前從傳統IRA提前取款也會產生罰款，此外還需繳納本已到期的稅款。然而，傳統IRA並沒有五年的最低等待期。

鑑於這個基於年齡的限制，您可能會發現完全放棄IRA貢獻更有利，而是將這筆錢投資於標準經紀帳戶。雖然可能會受到年度稅收的影響，但它提供了更大的靈活性。

當然，您始終可以選擇用可抵扣稅款的貢獻來資助傳統IRA，然後在未來您選擇的時間將其部分或全部轉換爲Roth.

雖然這種轉換是一個應稅事件，如果一次性完成可能會很昂貴，但它允許你享受兩全其美的優勢，如果你後來決定更喜歡羅斯IRA，則沒有罰款或額外的稅收。你甚至可以使用退休帳戶以外的資金支付這些轉換的稅費。只需記住，你仍然需要至少59½歲才能從轉換後的羅斯中進行免罰款提款，並且對任何收益的五年稅收等待期可能仍然適用，從轉換的年份開始。

然而，僅僅這種靈活性可能就足以使您推遲開設羅斯帳戶，直到您對自己的財務未來有更清晰的了解。

分析您的預測並定期重新審視它們

確定哪種個人退休帳戶最適合您確實具有挑戰性。雖然每個人都了解他們當前的財務狀況，但預測您未來的財務狀況則要不確定得多。這個過程需要合理且誠實的推測，包括對未來稅率的假設。如果您在30多歲或40多歲，這種預測可能尤其困難。

然而，在可能的範圍內，盡力做出最佳的退休收入預測是值得花時間的。如果你足夠有紀律地將任何稅收節省投資到位，最終可能會減少你的整體稅負。對於大多數管理這些看似小細節的典型家庭來說，節省的金額每年可能高達數千美元。