La loi fiscale de Trump : un mauvais accord pour les expatriés américains

Vivre à l'étranger tout en conservant la citoyenneté américaine a toujours été un casse-tête fiscal. Maintenant, le One Big Beautiful Bill de Trump (OBBB) semble prêt à aggraver la situation pour beaucoup d'entre nous à l'étranger. J'observe ces changements avec une inquiétude croissante.

Le projet de loi cible les revenus étrangers de manière à se sentir punitive plutôt que pratique. Pour ceux d'entre nous qui dirigent des entreprises à l'étranger, c'est particulièrement problématique - introduisant un impôt forfaitaire de 14 % sur certains revenus étrangers tout en éliminant les exonérations qui protégeaient auparavant les gains liés à des actifs physiques. Ils limitent effectivement la manière dont l'impôt étranger peut compenser notre charge fiscale américaine.

Je redoute déjà l'augmentation de la paperasse. En tant que personne jonglant avec des finances internationales, la nouvelle taxe de 1 % sur les envois de fonds par le biais de liquidités, de mandats et d'ACH signifie que je vais devoir réorganiser la manière dont je transfère des fonds entre les pays. Les virements bancaires, les cartes de crédit et les cartes de débit deviendront essentiels pour éviter cette taxe supplémentaire.

Peut-être ce qui est le plus frustrant, c'est ce qui manque au projet de loi. L'exonération de revenu gagné à l'étranger reste plafonnée à environ 130 000 $ pour 2025 sans ajustement pour l'inflation. Ceux d'entre nous dans des pays avec des taux d'imposition plus bas finiront probablement par payer plus au gouvernement américain, même après avoir payé nos impôts locaux.

La situation de la retraite est tout aussi décevante. Il n'y a aucune reconnaissance des régimes de retraite étrangers et aucune amélioration pour la participation aux Roth IRA ou 401(k) pour les Américains à l'étranger. Cela crée des décalages entre les règles fiscales américaines et locales, en particulier dans les pays qui ne taxent les pensions qu'au moment du retrait.

Pour les propriétaires d'entreprise, le conseil est clair mais lourd : réévaluez immédiatement vos structures d'entité, confirmez que vos rapports sont précis et optimisez les flux de revenus. Ces règles de CFC (Controlled Foreign Corporation) vont devenir encore plus restrictives.

Si vous envisagez un déménagement à l'étranger, rappelez-vous que vous serez imposé sur tous les revenus - à la fois américains et étrangers. Vous pouvez demander soit le crédit d'impôt étranger, soit l'exclusion de revenu gagné à l'étranger, mais pas les deux. Choisissez judicieusement.

Le message en provenance de Washington semble clair : les citoyens américains à l'étranger restent une réflexion après coup dans la politique fiscale, censés se conformer à des réglementations de plus en plus complexes tout en recevant une considération minimale pour nos circonstances uniques.