Réévaluer les économies de retraite : Un Roth IRA est-il toujours le choix optimal ?

Le concept semble attrayant à première vue. Sacrifier un avantage fiscal potentiel maintenant pour des retraits exonérés d'impôt plus tard - lorsque vos taux d'imposition pourraient être plus élevés. Alors que l'avenir reste incertain, c'est le risque calculé que de nombreuses personnes sont prêtes à prendre.

Cependant, les distributions exonérées d'impôt offertes par les comptes de retraite Roth dans les années suivantes ne sont pas toujours l'option la plus adéquate. Dans certains cas, vous pourriez trouver un plus grand avantage à effectuer des contributions déductibles d'impôt à un IRA maintenant et à aborder les implications fiscales lorsqu'elles se présentent.

Explorons quand et pourquoi l'alternative non-Roth pourrait être plus avantageuse pour votre situation financière.

IRA traditionnelle vs IRA Roth

Pour ceux qui ne sont pas familiers avec les distinctions, voici un bref aperçu :

Les IRA traditionnelles, également connues sous le nom d'IRA contributifs, permettent des contributions annuelles déductibles d'impôt. Les investissements réalisés avec ces fonds croissent en franchise d'impôt, que ce soit par le biais de dividendes, d'appréciation du capital ou d'autres formes de gains. L'imposition ( en tant que revenu ordinaire ) n'intervient qu'au moment du retrait du compte de retraite.

Les Roth IRA fonctionnent de manière opposée. Bien que les contributions ne réduisent pas le revenu imposable de l'année en cours, les fonds continuent de croître en franchise d'impôt et peuvent être retirés sans encourir de responsabilité fiscale. En fait, puisque l'IRS n'a aucun intérêt dans ces retraits, il n'y a pas de distributions minimales requises pour les Roth IRA. Cela diffère des IRA contributifs traditionnels, qui obligent à des distributions à partir de l'âge de 73 ans.

Il convient de noter que les contributions au Roth IRA sont soumises à des limites basées sur le revenu, contrairement aux IRA traditionnels.

À première vue, la différence peut sembler négligeable. En supposant que tous les autres facteurs sont égaux ( et que vous investissez effectivement les économies d'impôt ), le paiement des impôts maintenant ou plus tard devrait théoriquement aboutir au même montant de fonds de retraite disponibles. Pour de nombreuses personnes, cela est vrai.

Cependant, certains scénarios existent où un Roth IRA peut être moins avantageux financièrement qu'un IRA régulier financé par des contributions déductibles d'impôt. Une situation particulière se distingue des autres.

Quand reconsidérer un Roth IRA

Pour le dire simplement, la plupart des investisseurs bénéficient du paiement des impôts sur le revenu liés aux IRA lorsque leurs taux d'imposition effectifs sont susceptibles d'être à leur plus bas. Par exemple, si vous êtes convaincu que votre revenu actuel basé sur le travail dépasse ce que vous recevrez à la retraite, votre responsabilité fiscale potentielle est à son maximum en ce moment. Contribuer à un IRA traditionnel réduira votre revenu imposable actuel, reportant essentiellement la taxation de ce revenu – et des investissements réalisés avec celui-ci – jusqu'à la retraite, lorsque vous êtes potentiellement dans une tranche d'imposition inférieure.

En revanche, si vous avez des raisons de croire que vos revenus de retraite dépasseront vos revenus actuels basés sur le travail ( peut-être en raison d'un solde IRA substantiel ), vous voudrez peut-être minimiser votre responsabilité fiscale future, même si cela signifie renoncer à des contributions déductibles d'impôt maintenant. Dans ce scénario, un Roth IRA pourrait offrir un avantage.

Pour la majorité des gens, cependant, la première situation est plus probable.

Ce n'est pas le seul scénario notable où un Roth IRA pourrait ne pas être idéal. Si vous prévoyez d'avoir besoin d'accéder aux fonds avant l'âge de 59½ et si votre compte sera ouvert et initialement financé pendant moins de cinq années complètes, un Roth pourrait ne pas être le choix le plus judicieux. Bien que des exceptions existent ( telles que des frais médicaux ou l'achat de votre première maison), ne pas répondre aux deux critères pourrait entraîner des pénalités, des impôts, ou les deux sur les retraits.

Il est important de noter que les retraits anticipés d'un IRA traditionnel avant l'âge de 59½ entraînent également des pénalités, en plus des impôts qui auraient été dus de toute façon. Cependant, il n'y a pas de période d'attente minimale de cinq ans pour les IRA traditionnels.

Étant donné cette restriction basée sur l'âge, vous pourriez trouver plus avantageux de renoncer complètement aux contributions IRA et de garder cet argent investi dans un compte de courtage standard. Bien qu'il puisse être soumis à une imposition annuelle, il offre une plus grande flexibilité.

Bien sûr, vous avez toujours la possibilité de financer un IRA traditionnel avec des contributions déductibles d'impôt, puis de convertir une partie ou la totalité en Roth à un moment de votre choix dans le futur.

Bien que cette conversion soit un événement imposable et puisse être coûteuse si elle est effectuée d'un seul coup, elle vous permet de profiter du meilleur des deux mondes, sans pénalité ni imposition supplémentaire si vous décidez ultérieurement que vous préférez un Roth IRA. Vous pouvez même payer les impôts sur ces conversions en utilisant des fonds en dehors de vos comptes de retraite. N'oubliez pas que vous devez toujours avoir au moins 59½ ans pour effectuer des retraits sans pénalité d'un Roth converti, et la période d'attente de cinq ans pour l'imposition sur le retrait de tout gain peut toujours s'appliquer, à partir de l'année de conversion.

Néanmoins, cette flexibilité à elle seule peut suffire à retarder l'ouverture d'un Roth jusqu'à ce que vous ayez une idée plus claire de votre avenir financier.

Analysez vos projections et revisitez-les régulièrement

Déterminer quel compte de retraite individuel fonctionne le mieux pour vous est, il faut l'admettre, un défi. Bien que tout le monde connaisse sa situation financière actuelle, prédire où vous vous trouverez à l'avenir est beaucoup moins certain. Cet exercice nécessite une spéculation bien raisonnée et honnête, y compris des hypothèses sur les taux d'imposition futurs. Si vous êtes dans la trentaine ou la quarantaine, cette projection peut être particulièrement difficile.

Néanmoins, dans la mesure du possible, faire les meilleures projections de vos revenus de retraite est un temps bien dépensé. Si vous êtes suffisamment discipliné pour investir les économies fiscales que vous réalisez, vous pourriez finalement réduire votre charge fiscale globale. Pour la plupart des ménages typiques qui gèrent ces détails apparemment insignifiants, les économies pourraient s'élever à des milliers de dollars par an.