Comment payer des impôts sur les opérations de cryptomonnaie en Russie : un guide complet

Fondements juridiques de la fiscalité des crypto-actifs

L'obligation de payer des impôts est inscrite à l'article 57 de la Constitution de la Fédération de Russie. Malgré l'absence d'actes législatifs spéciaux consacrés à la régulation de l'industrie de la cryptomonnaie, le citoyen russe n'est pas exempté du paiement des impôts sur les activités liées aux cryptomonnaies.

Ces dernières années, les cryptomonnaies ont gagné en popularité parmi les Russes en tant qu'instrument d'investissement et de stockage d'actifs. Il est important de comprendre : le minage, l'acquisition, le stockage et le staking de cryptomonnaies ne sont pas soumis à l'impôt. Seul le bénéfice provenant des opérations avec des cryptomonnaies lors de leur conversion en roubles est soumis à l'imposition, si le montant final dépasse les coûts initiaux.

Statut juridique des cryptomonnaies en Russie

Dans la législation russe, la cryptomonnaie est définie comme bien. Cela signifie :

• ✅ Vous pouvez vendre, acheter et donner des crypto-monnaies
• ❌ Vous ne pouvez pas recevoir de salaire en cryptomonnaie
• ❌ Vous ne pouvez pas accepter de paiements pour des biens et des services en cryptomonnaie.

Règle clé lors de la gestion des crypto-actifs : payer des impôts et conserver toutes les informations sur les opérations. Cela aidera à éviter des situations litigieuses avec les banques et à légaliser vos revenus et dépenses.

Processus étape par étape de la fiscalité des revenus cryptographiques

Dates importantes :

| Procédure | Date limite | |-----------|--------------| | Déclaration de revenus | 30 avril de l'année suivante | | Paiement de l'impôt | 15 juillet de l'année prochaine |

Algorithme d'actions :

1. Collecte de documentation — chaque mois, rassemblez les relevés de tous les échanges, plateformes de change et sites P2P où vous effectuez des opérations.

2. Calcul du revenu imposable selon la formule:

   Revenus - Dépenses = Montant imposable

3. Remplissage de la déclaration 3-NDFL

Important: Dans la déclaration, la vente de cryptomonnaies doit être indiquée comme "revenus d'opérations avec des actifs financiers numériques (digitaux)".

Taux d'imposition :

• 13 % — si le revenu annuel total est inférieur à 5 millions de roubles
• 15 % — si le revenu annuel total dépasse 5 millions de roubles

Document de preuve des opérations avec des cryptomonnaies

En pratique, les autorités fiscales demandent souvent des documents prouvant les dépenses liées à l'acquisition de cryptomonnaies. Cela crée certaines difficultés pour les utilisateurs de services P2P, où les roubles sont transférés d'une carte à une autre de personnes physiques, et la cryptomonnaie est échangée entre les comptes sur la bourse.

Question problématique : les autorités fiscales accepteront-elles les relevés bancaires de transfert de roubles entre les cartes de particuliers comme preuve d'achat de crypto-monnaie ?

Il est recommandé de détailler au maximum la documentation sur toutes les opérations :

• Conservez des captures d'écran des transactions
• Demandez des relevés des échanges
• Documentez les transactions P2P
• Conservez les relevés bancaires avec des mentions de l'objet des paiements

Perspectives de développement de la législation

Les relations publiques dans la cryptosphère se développent beaucoup plus rapidement que la réglementation normative. Plusieurs projets de loi sont examinés à la Douma d'État, y compris le projet de loi fédéral « Sur les modifications des parties une et deux du Code fiscal de la Fédération de Russie » élaboré par le gouvernement russe, dont le travail est en cours depuis environ 3 ans.

Le projet de loi concerne les intérêts de nombreux acteurs du marché et, selon les informations, nécessite des améliorations substantielles. On s'attend à ce qu'avec l'adoption des amendements à la législation, les conditions de taxation des opérations sur cryptomonnaies deviennent plus transparentes et compréhensibles pour les contribuables.

Restez à jour sur les évolutions législatives afin d'ajuster votre stratégie fiscale en temps voulu et d'assurer une conformité totale aux exigences de la législation russe.