Taxes sur la cryptomonnaie en Italie : que nous attend en 2025

La technologie blockchain se propage rapidement. L'adoption mondiale des crypto-actifs crée de nombreux maux de tête pour les régulateurs. Les lois financières dans la plupart des pays se sont formées au cours des décennies. Ils n'étaient tout simplement pas prêts pour cela.

La blockchain, par nature, ne reconnaît pas de frontières. Les cryptomonnaies sont difficiles à intégrer dans les cadres financiers traditionnels. Différents pays régulent cela à leur manière. Il est facile de s'y perdre.

Voyons quels impôts attendent les investisseurs en crypto-monnaies italiens en 2025. Quand les obligations fiscales se présentent-elles ? Quels taux s'appliquent ? Quand payer ?

Principales points:

• En 2023, l'Italie a introduit un nouveau système fiscal pour les cryptomonnaies. Il est en vigueur jusqu'en 2025.
• Deux impôts principaux.
• Les particuliers peuvent choisir : déclarer les revenus ou la valeur du portefeuille au 1er janvier.
• Impôt sur la hausse du capital : 26 %.
• Taxe alternative : 14 %.
• Toute transaction cryptographique peut créer une obligation fiscale.
• Le bénéfice jusqu'à 2000 euros par an n'est pas imposé. Au-delà, vous devez payer.

1. Quels actifs cryptographiques sont reconnus en Italie

L'Italie, semble-t-il, ne se préoccupe pas beaucoup des définitions étroites des crypto-actifs. Le système de 2023 continue de fonctionner. Un éventail assez large est reconnu.

En effet, tout profit provenant des actifs numériques est imposé :

• Les stablecoins, NFT, jetons de gouvernance - tout est soumis à l'impôt.
• Minage ou staking ? Il n'y a pas de système séparé. Cela est considéré comme "un revenu différent".

2. Taxes sur les cryptomonnaies : le modèle italien

Le département des impôts italien (Agenzia Entrate) applique des règles spéciales. Les bénéfices supérieurs à 2000 euros sont imposés. Le type dépend de l'opération.

Avant, c'était différent. L'impôt était perçu seulement lorsque le portefeuille dépassait 51 645,69 euros. Maintenant, c'est plus strict. Vous avez gagné plus de 2000 euros ? Déclarez-le comme "autres revenus".

En 2023, un "impôt alternatif" a été introduit. Il incite à déclarer la valeur des portefeuilles au début de l'année. Le taux est plus bas - un agréable bonus.

Alors, deux impôts principaux :

• Impôt sur la hausse du capital
• Impôt alternatif sur la valeur

2.1 Impôt sur la hausse du capital ( lors de la vente )

Profit supérieur à 2000 euros ? Préparez 26 %. Peu importe d'où vient l'argent — trading, minage, staking.

Un point important : l'impôt n'est prélevé qu'en cas de vente. Le bénéfice non réalisé n'est pas imposable. Le calcul est simple : prix de vente moins prix d'achat.

Ce qui est considéré comme un événement imposable :

• Vente en fiat
• Échange de crypto à crypto
• Achat de biens en crypto
• Obtention de crypto comme paiement
• Cadeaux cryptographiques
• Minage
• Salaire en crypto
• Revenu de staking
• Airdrops
• Vente d'investissements cryptographiques

Échange de cryptomonnaies entre elles

Échangez-vous de l'ETH contre des USDT ? Activité imposable. Avez-vous acheté un NFT avec des SOL ? Même chose. 26 % d'impôt sur les bénéfices.

Paiement des marchandises en crypto

Avez-vous payé votre café avec des bitcoins ? Événement imposable. Cela fonctionne comme pour les investissements : prix de vente moins prix d'achat, sur la différence de 26 %.

Don de cryptomonnaie

Vous avez reçu des cryptomonnaies en cadeau ? Le fardeau fiscal passe au bénéficiaire. Il doit enregistrer son droit de propriété. Lorsqu'il vendra, il paiera l'impôt sur les gains.

2.2 Impôt alternatif sur la valeur

Depuis 2023, il existe une alternative. Il est possible de déclarer la valeur du portefeuille au 1er janvier, au lieu de rendre compte de chaque transaction.

Le plus est évident : 14 % au lieu de 26 %. Cela semble avantageux. Et ici, l'impôt n'est prélevé que sur le bénéfice, pas sur le montant total. Le portefeuille vaut 20 000 euros avec des investissements de 15 000 ? 14 % d'impôt sur 5 000 euros de bénéfice.

3. Comment calculer l'impôt

3.1 Calcul du impôt sur la hausse de capital

La formule n'est pas compliquée :

• Hausse = Prix de vente - Prix d'achat
• Impôt = 26% de la hausse

Exemple:

• Acheté 100 SOL à 20 euros (au total 2000)
• Échangés contre USDT à un prix de 40 euros pour SOL ( au total 4000)
• Achat = 2000 euros
• Vente = 4000 euros
• Profit = 2000 euros
• Impôt = 26% de 2000 = 520 euros

D'ici 2025, le taux d'adoption des cryptomonnaies en Italie devrait atteindre près de 28%. Les entreprises utilisent de plus en plus la cryptomonnaie. Les banques commencent également à comprendre que ce n'est pas juste une mode.