重新评估退休储蓄：罗斯IRA总是最佳选择吗？

这个概念乍一看似乎很有吸引力。现在牺牲潜在的税收优势，以便在未来进行免税提款——那时你的税率可能更高。虽然未来仍然不确定，但这是许多人愿意冒的计算风险。

然而，罗斯退休账户在后期提供的免税分配并不总是最合适的选择。在某些情况下，您可能会发现，现在向个人退休账户（IRA）进行税前扣除的贡献会带来更大的好处，并在税务问题出现时再处理相关税务影响。

让我们探讨一下非罗斯替代方案在何时以及为何可能对您的财务状况更具优势。

传统IRA与罗斯IRA

对于那些不熟悉这些区别的人，这里有一个简要概述：

传统个人退休账户（IRA），也称为可贡献的个人退休账户，允许进行每年的税前扣除贡献。利用这些资金进行的投资可以免税增长，无论是通过股息、资本增值还是其他形式的收益。只有在从退休账户提款时，(才会作为普通收入)征税。

Roth IRA的运作方式正好相反。虽然捐款不会减少您当前年度的应税收入，但资金仍然可以免税增长，并且可以在不产生税务责任的情况下提取。事实上，由于IRS对这些提取没有利益关系，因此Roth IRA没有强制最低分配。这与传统的贡献型IRA不同，后者要求从73岁开始分配。

值得注意的是，Roth IRA 的贡献受到基于收入的限制，这与传统 IRA 不同。

乍一看，这个差异似乎微不足道。假设所有其他因素相同(并且你有效地投资任何税收节省)，现缴税或后缴税理论上应该会导致可支配的退休资金相同。对于许多人来说，这一点是成立的。

然而，在某些情况下，罗斯IRA可能在财务上不如普通IRA（使用可抵扣税款的贡献进行融资）更具优势。其中一种特定情况尤为突出。

何时重新考虑罗斯个人退休账户（Roth IRA）

简单来说，大多数投资者在有效税率可能处于最低时支付与IRA相关的所得税是有利的。例如，如果您确信您当前的工作收入超过您退休时将获得的收入，那么您目前的潜在税负正处于高峰。向传统IRA的贡献将减少您当前的应税收入，实际上将这部分收入及其投资的纳税推迟到退休时，当您可能处于较低的税率区间。

相反，如果你有理由相信你的退休收入将超过你目前的工作收入(，可能是由于大量的IRA余额)，你可能想要减少未来的税务责任，即使这意味着现在放弃可抵税的贡献。在这种情况下，罗斯IRA可能会提供一个优势。

然而，对于大多数人来说，前一种情况更为可能。

这并不是一个罗思个人退休账户可能不理想的唯一显著情况。如果你预期在59½岁之前需要访问这些资金，并且如果你的账户将在不足五个完整年度的情况下开设并首次注资，那么罗思账户可能不是最明智的选择。虽然存在一些例外(，例如医疗费用或购买你的第一套住房)，但未能满足这两个条件可能会导致取款时的罚款、税收或两者兼而有之。

值得注意的是，在59½岁之前从传统IRA提前取款也会产生罚款，此外还需缴纳本已到期的税款。然而，传统IRA并没有五年的最低等待期。

鉴于这个基于年龄的限制，您可能会发现完全放弃IRA贡献更有利，而是将这笔钱投资于标准经纪账户。虽然可能会受到年度税收的影响，但它提供了更大的灵活性。

当然，您始终可以选择用可抵扣税款的贡献来资助传统IRA，然后在未来您选择的时间将其部分或全部转换为Roth.

虽然这种转换是一个应税事件，如果一次性完成可能会很昂贵，但它允许你享受两全其美的优势，如果你后来决定更喜欢罗斯IRA，则没有罚款或额外的税收。你甚至可以使用退休账户以外的资金支付这些转换的税费。只需记住，你仍然需要至少59½岁才能从转换后的罗斯中进行免罚款提款，并且对任何收益的五年税收等待期可能仍然适用，从转换的年份开始。

然而，仅仅这种灵活性可能就足以使您推迟开设罗斯账户，直到您对自己的财务未来有更清晰的了解。

分析您的预测并定期重新审视它们

确定哪种个人退休账户最适合您确实具有挑战性。虽然每个人都了解他们当前的财务状况，但预测您未来的财务状况则要不确定得多。这个过程需要合理且诚实的推测，包括对未来税率的假设。如果您在30多岁或40多岁，这种预测可能尤其困难。

然而，在可能的范围内，尽力做出最佳的退休收入预测是值得花时间的。如果你足够有纪律地将任何税收节省投资到位，最终可能会减少你的整体税负。对于大多数管理这些看似小细节的典型家庭来说，节省的金额每年可能高达数千美元。