意大利的加密货币税收：2025年我们将面临什么

区块链技术正在迅速传播。加密资产的全球接受给监管机构带来了不少头疼的问题。大多数国家的金融法律经过数十年的形成。它们根本没有为此做好准备。

区块链本质上不承认边界。加密货币很难被纳入传统金融框架。不同国家以不同的方式进行监管。容易迷失。

让我们来看看意大利加密投资者在2025年面临哪些税收。税务义务何时产生？适用哪些税率？何时支付？

主要内容摘要：

• 在2023年，意大利引入了新的加密货币税收系统。该系统在2025年也有效。
• 两种主要税收。
• 个人可以选择：在1月1日申报收入或投资组合的价值。
• 资本增值税：26%。
• 备用税: 14%.
• 任何加密交易都可能产生税务义务。
• 每年2000欧元以下的利润免税。超过部分需缴纳税款。

1. 在意大利哪些加密资产被认可

意大利似乎对加密资产的狭隘定义并不太在意。2023年的系统仍在运行。相当广泛的范围被认可。

从本质上讲，任何来自数字资产的收益都要纳税：

• 稳定币、NFT、治理代币——全部都要纳税。
• 挖矿还是质押？没有单独的系统。被认为是“不同的收入”。

2. 加密货币税收：意大利模式

意大利税务局(Agenzia Entrate)应用特殊规则。超过2000欧元的利润需缴纳税款。税种取决于交易类型。

以前是不同的。只有当投资组合超过51 645,69欧元时才征税。现在更加严格。赚了超过2000欧元？请作为“其他收入”申报。

在2023年引入了"替代税"。它鼓励在年初申报投资组合的价值。较低的税率是一个令人愉快的奖励。

所以，两种主要税收：

• 资本增值税
• 替代性增值税

2.1 资本增值税 (出售)

利润超过2000欧元？准备26%。无论钱从哪里来——交易、挖矿、质押。

重要的是——税收仅在出售时征收。未实现的利润不征税。计算很简单：销售价格减去购买价格。

什么被视为应税事件：

• 以法币出售
• 加密货币之间的兑换
• 用加密货币购买商品
• 以加密货币作为支付
• 加密礼物
• 挖矿
• 薪水以加密货币支付
• 质押收益
• 空投
• 加密投资的销售

加密货币之间的交换

兑换ETH为USDT了吗？属于应税活动。用SOL购买NFT了吗？同样的。26%的盈利税。

用加密货币支付商品

用比特币支付咖啡费用？这是一项应税事件。与投资时一样运作：销售价格减去购买价格，对差额征收26%的税。

赠送加密货币

收到加密货币赠与？税收负担转移给接收者。他需要确认所有权。出售时将按利润缴纳税款。

2.2 替代价值税

从2023年开始，有了替代方案。可以在1月1日申报投资组合的价值，而不是对每笔交易进行报告。

优势显而易见——14%而不是26%。看起来很划算。而且税收仅针对利润，而不是总金额。投资组合价值20,000欧元，投入15,000欧元？对5,000欧元利润征收14%的税。

3. 如何计算税

3.1 资本利得税计算

公式不复杂：

• 涨 = 售价 - 购买价
• 税 = 26% 的涨幅

示例：

• 买入了100 SOL，价格为20欧元，(总共为2000)
• 以每个SOL 40欧元的价格兑换为USDT (共计4000)
• 购买 = 2000 欧元
• 销售 = 4000欧元
• 利润 = 2000 欧元
• 税 = 2000的26% = 520欧元

到2025年，意大利的加密货币接受度将达到近28%。企业越来越积极地使用加密货币。银行似乎也开始明白这不仅仅是一种潮流。