Перегляд накопичень на пенсію: Чи завжди Roth IRA є оптимальним вибором?

Концепція спочатку здається привабливою. Пожертвувати потенційною податковою перевагою зараз заради безподаткових виведень пізніше – коли ваші податкові ставки можуть бути вищими. Хоча майбутнє залишається невизначеним, це розрахований ризик, на який готові йти багато людей.

Однак безподаткові виплати, які пропонують рахунки пенсійних накопичень Roth у пізніші роки, можуть не завжди бути найкращим варіантом. У деяких випадках ви можете отримати більшу вигоду, вносячи податково вирахувані внески на IRA зараз і вирішуючи податкові наслідки, коли вони виникають.

Давайте розглянемо, коли і чому не-Рот альтернативний варіант може бути більш вигідним для вашої фінансової ситуації.

Традиційний IRA проти Roth IRA

Для тих, хто не знайомий з відмінностями, ось короткий огляд:

Традиційні IRA, також відомі як внескові IRA, дозволяють щорічні внески, що підлягають податковому вирахуванню. Інвестиції, зроблені з цих коштів, зростають без оподаткування, незалежно від того, чи через дивіденди, капітальне зростання або інші форми прибутку. Оподаткування ( як звичайний дохід ) відбувається лише при знятті коштів з пенсійного рахунку.

Ротх-IRA функціонують у протилежний спосіб. Хоча внески не зменшують оподатковуваний дохід вашого поточного року, кошти все ще зростають без податків і можуть бути зняті без виникнення податкових зобов'язань. Насправді, оскільки IRS не має жодного інтересу в цих зняттях, немає обов'язкових мінімальних розподілів для Ротх-IRA. Це відрізняється від традиційних внескових IRA, які вимагають розподілів, починаючи з 73 років.

Слід зазначити, що внески в Roth IRA підпадають під обмеження, що залежать від доходу, на відміну від традиційних IRA.

На перший погляд, різниця може здаватися незначною. Припустимо, що всі інші фактори рівні ( і ви ефективно інвестуєте будь-які податкові заощадження ), сплата податків зараз чи пізніше теоретично повинна призвести до однакової суми витратних пенсійних фондів. Для багатьох осіб це справедливо.

Однак існують певні сценарії, коли Roth IRA може бути менш фінансово вигідним, ніж звичайний IRA, профінансований внесками, що підлягають податковому вирахуванню. Одна особлива ситуація виокремлюється серед інших.

Коли переглянути Roth IRA

Простими словами, більшість інвесторів виграють від сплати податків на доходи, пов'язані з IRA, коли їх ефективні податкові ставки, ймовірно, будуть на найнижчому рівні. Наприклад, якщо ви впевнені, що ваш поточний дохід від роботи перевищує те, що ви отримаєте на пенсії, ваша потенційна податкова відповідальність зараз на піку. Внесення коштів у традиційний IRA зменшить ваш поточний оподатковуваний дохід, по суті відстрочуючи оподаткування цього доходу – і інвестицій, зроблених з нього – до пенсії, коли ви, ймовірно, будете в нижчій податковій категорії.

З іншого боку, якщо у вас є підстави вважати, що ваш дохід від пенсії перевищить ваш поточний дохід від роботи (можливо, через значний баланс IRA), ви можете захотіти мінімізувати свою майбутню податкову відповідальність, навіть якщо це означає відмовитися від внесків, які підлягають податковому вирахуванню, зараз. У цьому сценарії Roth IRA може запропонувати перевагу.

Для більшості людей, однак, перша ситуація є більш ймовірною.

Це не єдиний помітний сценарій, коли Roth IRA може бути не ідеальним. Якщо ви очікуєте, що вам знадобляться кошти до досягнення віку 59½ і якщо ваш рахунок буде відкритий і спочатку профінансований менше ніж на п'ять повних років, Roth може не бути найбільш обґрунтованим вибором. Хоча існують винятки (, такі як медичні витрати або купівля вашого першого будинку), невиконання обох критеріїв може призвести до штрафів, оподаткування або того й іншого при знятті коштів.

Важливо зазначити, що дострокові зняття з традиційного IRA до 59½ років також підлягають штрафам, на додаток до податків, які все одно мали б бути сплачені. Однак для традиційних IRA немає п'ятирічного мінімального терміну очікування.

Враховуючи це обмеження за віком, вам може бути вигідніше зовсім відмовитися від внесків у IRA і натомість зберігати ці гроші в стандартному брокерському рахунку. Хоча він може підлягати щорічному оподаткуванню, він пропонує більшу гнучкість.

Звичайно, ви завжди маєте можливість фінансувати традиційний IRA за рахунок внесків, які підлягають вирахуванню з податків, а потім у будь-який зручний для вас час у майбутньому конвертувати частину або всю суму в Roth.

Хоча ця конверсія є оподатковуваною подією і може бути витратною, якщо зробити це все одразу, вона дозволяє вам насолоджуватися перевагами обох світів, без штрафів або додаткових податків, якщо ви пізніше вирішите, що віддаєте перевагу Roth IRA. Ви навіть можете сплатити податки з цих конверсій, використовуючи кошти поза вашими пенсійними рахунками. Просто пам'ятайте, що вам все ще потрібно буде бути не менше 59½ років, щоб здійснити безкоштовні зняття з конвертованого Roth, а п'ятирічний термін очікування оподаткування на зняття будь-яких прибутків може все ще застосовуватися, починаючи з року конверсії.

Тим не менше, ця гнучкість сама по собі може бути достатньою причиною для відкладання відкриття рахунку Рот до того часу, поки ви не матимете чіткішої картини вашого фінансового майбутнього.

Аналізуйте свої прогнози та регулярно їх переглядайте

Визначити, який індивідуальний пенсійний рахунок найкраще підходить для вас, безсумнівно, складно. Хоча кожен знає свою поточну фінансову ситуацію, передбачити, де ви будете в майбутньому, набагато менш певно. Ця вправа вимагає добре обґрунтованих і чесних спекуляцій, включаючи припущення щодо майбутніх податкових ставок. Якщо вам 30 або 40 років, це прогнозування може бути особливо складним.

Проте, наскільки це можливо, робити найкращі прогнози вашого пенсійного доходу - це добре витрачений час. Якщо ви достатньо дисципліновані, щоб інвестувати будь-які податкові заощадження, коли ви їх досягаєте, ви в кінцевому підсумку зможете зменшити своє загальне податкове навантаження. Для більшості типових домогосподарств, які управляють цими, здавалося б, дрібними деталями, заощадження можуть скласти тисячі доларів щорічно.