Только что понял, что многие люди на самом деле не знают, сколько можно подарить семье и друзьям, не привлекая IRS. Например, максимальный безналоговый подарок гораздо выше, чем большинство думает, и есть довольно хорошая стратегия, если у вас есть активы для перемещения.

Итак, вот в чем дело. В 2024 году ежегодное исключение из налога на подарки достигло $18,000 на человека. Это означает, что вы можете подарить $18k своему ребенку, другу, кому угодно — и это будет полностью без налогов. Женатые пары могут удвоить эту сумму до $36,000. Звучит неплохо, правда?

Но становится еще лучше. Также есть пожизненное освобождение, которое в 2024 году было увеличено до $13,61 миллиона. Так что если вы хотите подарить что-то большее — скажем, передать $50k члену семьи — вы не автоматически платите налоги. Этот дополнительный $32k просто вычитается из вашего пожизненного освобождения. Заполните форму 709, чтобы задекларировать это, и все в порядке. Максимальный безналоговый подарок технически становится любым, если вы готовы использовать этот пожизненный лимит.

Одна вещь, которая привлекла мое внимание: если вы женаты на человеке, который не является гражданином США, правила меняются. Вы можете подарить только $185,000 ежегодно не-гражданину США (это было выше $175k в предыдущем году). Совсем другая игра.

Вот главный момент — и это важно. Все эти повышенные лимиты были установлены до конца 2025 года, если Конгресс не продлит их. Если у вас есть значительное состояние и вы думаете о передаче активов близким, окно было довольно узким. Эти исключения не вечны, так что если у вас были большие планы по подаркам, время имело значение.

Если у вас крупное имущество, это определенно стоило бы обсудить со специалистом по налоговому праву. Правила максимального безналогового подарка дают вам реальную гибкость, но нужно понимать механику, чтобы не упустить деньги или не создать налоговые головоломки в будущем.