Когда вы задумывались, что на самом деле означает термин FBO? Я только что понял, что многие люди действительно не понимают этот термин, хотя он постоянно встречается в юридических документах.

Итак, FBO означает «в пользу» и его используют в планировании наследства, чтобы указать, кому достанутся активы, передаваемые через траст. Если вы создаете траст и хотите убедиться, что ваши деньги пойдут конкретным людям или организациям после вашей смерти, обозначение FBO — это как раз способ сделать это законно.

Вот что нужно знать о трастах с FBO — они должны быть безотзывными, то есть после их создания вы не можете изменить или отменить их. Это кажется ограничением, но у этого есть преимущество. Ваши активы получают налоговую защиту, и кредиторы обычно не могут трогать деньги внутри. Так что, если вы хотите защитить своих бенефициаров, эта структура довольно хороша.

Думаете, что означает FBO account для вашей ситуации? В настройке траста с FBO участвуют три ключевых игрока. Первый — учредитель — это вы, человек, создающий траст. Затем есть доверительный управляющий, который управляет активами и следит за тем, чтобы выплаты шли нужным людям. И, наконец, бенефициар — тот, кому вы оставляете деньги.

Люди используют трасты с FBO по-разному. Некоторые пропускают поколения, чтобы наследовали внуки, а не дети. Другие создают их для распределения единовременных выплат или регулярных доходов бенефициарам со временем. Даже унаследованные IRA часто обозначают как FBO трасты, что довольно распространено.

Теперь вот что раздражает — налоги. Если ваш траст с FBO зарабатывает более 600 долларов дохода за налоговый год, вам нужно подавать отчетность. Вероятно, придется заполнить форму IRS 1041 и приложить ее к вашей обычной декларации 1040. Честно говоря, в этом случае лучше обратиться к налоговому специалисту, потому что формы быстро усложняются.

Общий смысл в том, что понимание значения FBO важно, если вы занимаетесь серьезным планированием наследства. Это касается не только трастов — вы увидите язык FBO в живых трастах, благотворительных взносах, ролловерах 401k и электронных переводах. В основном любой финансовый инструмент, который передает ценность и право собственности, требует этого обозначения.

Если вы пытаетесь понять, подходит ли структура FBO для вашей ситуации, стоит поговорить с финансовым советником. Планирование наследства — это не то, в чем стоит ошибаться самостоятельно.