Щедрость, финансируемая через краудфандинг, не облагается налогом — но регуляции IRS не успели за ростом взаимопомощи

Шелли Тигельски, Индиана университет и Памала Вейпкинг, Индиана университет; Vrije Universiteit Амстердам

Пон, 23 февраля 2026 г., 23:32 по местному времени +9 6 мин чтения

Благотворительный краудфандинг растет, но IRS еще не успел. wassam siddique/iStock via Getty Images Plus

Вы когда-нибудь получали деньги через кампанию GoFundMe или переводы Venmo или CashApp после медицинской чрезвычайной ситуации, природного бедствия или другого кризиса?

Если да, то, возможно, вы столкнулись с неприятным сюрпризом: федеральной налоговой формой, которая рассматривает полученные вами средства как подарок, будто это заработанный доход. Получение этой формы также может повлиять на вашу налоговую декларацию штата.

Мы — исследователи из Школы филантропии имени Лилли при Индиана университете. Вместе мы изучаем, как налоговая система обращается с благотворительным краудфандингом — и иногда наносит вред людям, получающим помощь таким способом.

Недостаточное различение

Также известный как денежная взаимопомощь, благотворительный краудфандинг — это подарки, основанные на необходимости, которые один человек дает другому.

Это может звучать просто, но при этом возникают множество практических вопросов, поскольку правила отчетности, предназначенные для коммерческих транзакций, непреднамеренно рассматривают такие переводы как облагаемый налогом доход.

Мы проанализировали правила отчетности IRS, федеральное судебное право и практики взаимопомощи в сообществах, чтобы лучше понять, как налоговая политика может влиять на людей, получающих деньги напрямую от других в виде благотворительности.

В рассмотренных нами случаях получатели не продавали товары или услуги. Тем не менее, платежные платформы часто выдавали налоговые формы получателям без различия между платежами, связанными с заработанным доходом, и деньгами, полученными как поддержка в кризисных ситуациях.

Рост взаимопомощи

Через взаимопомощь люди могут помогать удовлетворять потребности других, обычно вне рамок официальных некоммерческих или государственных систем — что означает, что такие пожертвования, как правило, обходят стороной устоявшиеся благотворительные организации. Обычно это инициативы, основанные на сообществе, и часто возникают, когда институциональная поддержка задерживается, недостаточна или недоступна.

Во время пандемии COVID-19 и последующих катастроф взаимопомощь резко выросла. Например, исследования показывают, что в начале пандемии в США существовало около 50 задокументированных групп взаимопомощи.

К маю 2020 года их число выросло до более чем 800, и сети были созданы почти в каждом штате США.

Эти группы предоставляли еду, помощь с арендой, медицинские supplies и прямую денежную поддержку, когда формальные системы, такие как государственные программы и некоммерческие организации, давали сбои.

Исследование Института женской филантропии при Школе филантропии имени Лилли показало, что в первый год пандемии большинство американцев, жертвовавших деньги, не делали это в основном официальным благотворительным организациям. Вместо этого они напрямую помогали нуждающимся или использовали платформы краудфандинга, такие как GoFundMe, и приложения для переводов, такие как Venmo и CashApp.

Законодательство о налогах не успевает

Мы обнаружили, что налоговый кодекс не идет в ногу с быстрым ростом цифровых, пиринговых пожертвований в больших масштабах.

Продолжение статьи  

Платформы краудфандинга сейчас осуществляют трансферы на миллиарды долларов ежегодно, а приложения для платежей между пользователями обрабатывают сотни миллиардов транзакций. К сожалению, правила отчетности, изначально предназначенные для выявления доходов от бизнеса, все чаще применяются к лицам, получающим финансовую поддержку в кризисных ситуациях.

Из-за изменений в федеральных правилах отчетности, одобренных Конгрессом в 2021 году, платформы платежей, такие как Venmo, CashApp, PayPal и другие, использующиеся для транзакций, должны были выдавать формы 1099-K любым американцам, получившим более 600 долларов в платежах. Форма 1099-K — это налоговый документ, который сообщает IRS о платежах, полученных через сторонние платформы.

Законодатели внесли это изменение для повышения налоговой дисциплины в сфере gig-экономики — чтобы убедиться, что американцы платят налоги с доходов, полученных за рулем Lyft, выгулом собак и другими подработками.

С тех пор Конгресс отменил это решение.

Положения в крупном пакете налоговых реформ и расходов, подписанном президентом Дональдом Трампом 4 июля 2025 года, восстановили федеральный порог отчетности по форме 1099-K для платежных приложений, таких как Venmo, до прежнего стандарта: более 20 000 долларов валовых платежей и более 200 транзакций.

Недостаточное решение

Хотя это изменение, вероятно, повлияет, особенно с учетом его ретроактивности с 2021 года, путаница сохраняется.

Во-первых, в некоторых штатах, включая Мэриленд, Массачусетс, Вермонт и Вирджинию, все еще могут выдавать формы 1099-K лицам, получающим менее 20 000 долларов.

Есть случаи, когда получатели взаимопомощи могут быть вынуждены документировать, что полученные деньги — это подарок, а не заработанный доход.

И когда кто-то очень болеет или его дом сгорает, законное сбор средств через взаимную денежную помощь может превысить 20 000 долларов.

Например, примерно 250 000 кампаний создается ежегодно на GoFundMe для медицинских расходов; исследования показывают, что кампании, связанные с раком, собирают в среднем 20 000 долларов.

После лесных пожаров в Лос-Анджелесе в 2025 году средняя сумма, собранная через проверенные кампании на GoFundMe, превысила 25 000 долларов, а в некоторых случаях доходы достигали сотен тысяч долларов.

Если кто-то получает форму 1099-K за средства, предоставленные как подарки, а не как платежи, эксперты по налогам обычно рекомендуют сохранять четкую документацию о переводах и консультироваться с налоговым специалистом о правильной отчетности, чтобы не считать эти суммы облагаемым налогом доходом.

IRS не учитывает взаимопомощь

Взаимопомощь — это не работа по найму, поэтому налоговый кодекс не должен относиться к ним одинаково. Получение нескольких подарков по 50 долларов через кампанию GoFundMe для помощи в кризисе, вызванном инсультом вашего мужа, — не то же самое, что зарабатывание эквивалента, водя Uber.

Кодекс внутренних налогов исключает подарки из облагаемого дохода, хотя лицо, делающее пожертвование, должно платить налоги, если оно дает кому-то более определенной суммы — в настоящее время 19 000 долларов в год.

Но суды США исторически интерпретировали, что такое подарок, узко. В деле Верховного суда США 1960 года большинство из семи судей определило подарки как возникающие из «отстраненной и безинтересной щедрости».

Этот стандарт подходит, когда ваш дядя дает вам чек на день рождения. Но он не подходит для сегодняшней коллективной, основанной на необходимости помощи, которая часто координируется через онлайн-платформы и включает перевод средств между людьми, которых они никогда не встречали.

Риск для государственных пособий

Исследования показывают, что взаимопомощь в основном поддерживает семьи с низким доходом, нелегальные семьи, людей с инвалидностью и сообщества цветных. Эти же группы более подвержены повышенному вниманию со стороны финансовых платформ и налоговых органов, а также реже имеют доступ к налоговой или юридической помощи.

Анализируя исследования по налоговому контролю и наши выводы, мы обнаружили, что расширенные требования к отчетности могут усугублять существующие расовые и экономические неравенства. И это может иметь серьезные последствия для получателей денежных взаимопомощи. Просто получение налоговой формы может поставить под угрозу их право на некоторые государственные пособия, поскольку это может создать впечатление у властей, что их доход слишком высок, чтобы нуждаться в них.

Без ясных руководящих указаний люди, уже находящиеся в кризисе, могут пострадать за получение помощи. Исследования неформальных пожертвований показывают, что при неясных правилах отчетности отдельные доноры могут стать более осторожными и неохотно переводить деньги напрямую нуждающимся.

По мере роста благотворительного краудфандинга проблема заключается не только в том, как платформы, такие как Venmo или GoFundMe, отчитываются о транзакциях. Более четкие указания IRS о том, как следует относиться к переводам, основанным на необходимости и некоммерческим, могут снизить риск неправильной классификации экстренной поддержки как дохода.

Шелли Тигельски основала движение взаимопомощи Pandemic of Love.

Эта статья перепечатана из The Conversation, некоммерческой, независимой новостной организации, которая предоставляет факты и надежный анализ, чтобы помочь понять наш сложный мир. Автор: Шелли Тигельски, Индиана университет и Памала Вейпкинг, Индиана университет; Vrije Universiteit Амстердам.

Подробнее:

Удобно, но уязвимо к мошенничеству: почему важно регулировать благотворительный краудфандинг

Вы больше не можете скрывать подработки от IRS — что нужно знать налогоплательщикам о отчетности онлайн-платежей за работу по найму

Что скрывает GoFundMe: неудачные кампании

Шелли Тигельски связана с Pandemic of Love, глобальной организацией взаимопомощи. Она также является членом исполнительного совета Global Empowerment Mission, глобальной некоммерческой гуманитарной организации.

Памала Вейпкинг получает финансирование от Dutch Postcode Lotteries, а ее работа финансируется щедрым грантом от Stead Family.