Как Пенсильвания обрабатывает выплаты по 401(k): что вам нужно знать

Налогообложение пенсии в Пенсильвании: краткий ответ

Если вы задаётесь вопросом, облагается ли налогом в Пенсильвании доход от пенсии с планов 401(k), то ответ удивительно благоприятен по сравнению с большинством штатов. Пенсильвания выделяется как налоговая гавань для пенсионеров, и большинство выплат по пенсии — включая снятия с 401(k) — получают льготное налоговое обращение на уровне штата.

В отличие от федерального правительства, Пенсильвания не позволяет вам вычитать взносы в 401(k) при их внесении. Однако эта предварительная уступка даёт значительную выгоду: ваши выплаты в основном освобождены от налога на доходы штата Пенсильвания при выходе на пенсию. По сути, штат структурировал свой налоговый код так, чтобы владельцы счетов 401(k) следовали системе, аналогичной Roth 401(k), где взносы делаются за счёт послеоплаченных налогов, а квалифицированные снятия не облагаются налогом штата.

Основное правило: большинство выплат в Пенсильвании — налоговые свободны

Это ключевое преимущество для жителей Пенсильвании. В то время как ваши выплаты по 401(k) подлежат федеральному налогу на доходы, налоговое обращение на уровне штата значительно отличается. Законодательная философия этого подхода проста: поскольку Пенсильвания отказала вам в предварительном налоговом вычете при внесении взносов, справедливо разрешить вашим выплатам и накопленным доходам проходить без налогов на уровне штата.

Эта политика делает Пенсильванию особенно привлекательной для пенсионеров, управляющих пенсионными счетами и пенсиями, поскольку совокупная налоговая экономия может быть значительной за десятилетия выхода на пенсию.

Важное исключение: правила досрочного снятия

Здесь жителям Пенсильвании нужно проявлять осторожность. Налоговое освобождение распространяется только при выполнении определённых возрастных требований. Пенсильвания не предоставляет налоговые льготы за досрочные снятия с 401(k).

Когда вы делаете досрочное снятие, штат придерживается следующей логики: средства сначала снимаются с ваших взносов (послеоплаченных налогов), что не вызывает налогообложения штатом. Только при превышении суммы снятых средств над вашими взносами вы начинаете облагать налогом штата избыточные доходы.

Вопрос о возрасте: когда можно снимать без штрафа?

Здесь возникает неопределённость. Закон Пенсильвании обычно ссылается на возраст 59½ лет как на порог для снятия без штрафа, что соответствует правилам IRA. Однако федеральное законодательство допускает досрочные снятия с 401(k) уже с 55 лет при определённых условиях (расставание с работой по причине выхода на пенсию, инвалидности или длительной службы).

Неясность заключается в том, применимы ли правила Пенсильвании — которые ссылаются на право на выход из службы по возрасту, инвалидности или длительной занятости — к планам 401(k), устанавливающим 55 лет как ранний возраст для снятия. Что ясно: Пенсильвания не признаёт федеральные исключения из штрафа за досрочное снятие. Федеральные исключения для впервые покупающих жильё или по медицинским причинам не получают такого же признания в налоговом кодексе Пенсильвании.

Практические рекомендации для держателей 401(k) в Пенсильвании

Чтобы избежать осложнений и полностью воспользоваться благоприятной налоговой средой Пенсильвании для доходов от пенсии, старайтесь откладывать выплаты с 401(k) до достижения 59½ лет. Это устраняет неопределённость и обеспечивает получение преимуществ щедрого обращения штата с выплатами по пенсии. Для жителей Пенсильвании это означает, что ваш 401(k) может работать так же эффективно, как счёт Roth, как только вы достигнете подходящего возраста для снятия.