Налоговый закон Трампа: Сырая сделка для американских экспатов

Жизнь за границей при сохранении гражданства США всегда была налоговой головной болью. Теперь законопроект Трампа "Один Большой Прекрасный Законопроект (OBBB)" кажется готовым усугубить ситуацию для многих из нас за границей. Я с растущим беспокойством наблюдаю за этими изменениями.

Законопроект нацелен на иностранный доход такими способами, которые ощущаются как карательные, а не практичные. Для тех из нас, кто ведет бизнес за границей, это особенно беспокоит - вводится плоский налог в 14% на определенный иностранный доход при одновременном устранении исключений, которые ранее защищали доходы, связанные с физическими активами. Они фактически ограничивают, насколько иностранный налог может компенсировать нашу налоговую нагрузку в США.

Я уже с ужасом жду увеличения бумажной работы. Будучи человеком, который управляет международными финансами, новый налог на переводы в размере 1% на денежные переводы через наличные, денежные переводы и ACH означает, что мне нужно будет перестроить, как я перемещаю средства между странами. Банковские переводы, кредитные карты и дебетовые карты станут необходимыми, чтобы избежать этого дополнительного налога.

Возможно, самое разочаровывающее - это то, что отсутствует в законопроекте. Исключение по иностранному заработанному доходу остается ограниченным примерно 130 000 долларов в 2025 году без учета инфляции. Тем, кто живет в странах с низкими налоговыми ставками, вероятно, придется заплатить больше правительству США, даже после уплаты местных налогов.

Ситуация с пенсиями также разочаровывающая. Нет никакого признания иностранных пенсионных планов, и нет улучшений для участия в Roth IRA или 401(k) для американцев за границей. Это создает несоответствия между налоговыми правилами США и местными налоговыми правилами, особенно в странах, которые облагают налогом пенсии только при выводе.

Для владельцев бизнеса совет ясен, но обременителен: немедленно пересмотрите свои структуры организаций, подтвердите точность вашей отчетности и оптимизируйте потоки доходов. Правила CFC (Controlled Foreign Corporation) станут еще более строгими.

Если вы рассматриваете возможность переезда за границу, помните, что на все доходы - как американские, так и иностранные - будет наложен налог. Вы можете заявить о налоговом кредите за иностранные налоги или об исключении иностранного заработанного дохода, но не о том и другом. Выбирайте мудро.

Сообщение из Вашингтона кажется ясным: американские граждане за границей остаются второстепенными в налоговой политике, от них ожидают соблюдения все более сложных правил при минимальном учете наших уникальных обстоятельств.