A Lei Fiscal de Trump: Um Negócio Cru para os E.U.A. Expats

Viver no exterior enquanto mantém a cidadania dos EUA sempre foi uma dor de cabeça fiscal. Agora, o Grande e Belo Projeto de Lei de Trump (OBBB) parece estar prestes a piorar a situação para muitos de nós no exterior. Tenho acompanhado essas mudanças com crescente preocupação.

A proposta visa a rendimentos estrangeiros de formas que parecem punitivas em vez de práticas. Para aqueles de nós que gerem negócios no exterior, é particularmente problemático - introduzindo um imposto fixo de 14% sobre certos rendimentos estrangeiros enquanto elimina isenções que anteriormente protegiam os ganhos ligados a ativos físicos. Estão efetivamente a limitar quanto imposto estrangeiro pode compensar a nossa carga fiscal nos EUA.

Já estou a temer o aumento da burocracia. Como alguém que lida com finanças internacionais, o novo imposto de 1% sobre remessas em transferências de dinheiro via dinheiro em espécie, ordens de pagamento e ACH significa que terei de reestruturar a forma como movimentar fundos entre países. Transferências bancárias, cartões de crédito e cartões de débito tornar-se-ão essenciais para evitar este imposto adicional.

Talvez o mais frustrante seja o que falta na proposta. A Exclusão de Rendimento Estrangeiro permanece limitada a cerca de $130,000 para 2025, sem ajuste para a inflação. Aqueles de nós em países com taxas de imposto mais baixas provavelmente acabarão por pagar mais ao governo dos EUA, mesmo depois de pagarmos os nossos impostos locais.

A situação da aposentadoria é igualmente decepcionante. Não há reconhecimento dos planos de pensão estrangeiros e nenhuma melhoria para a participação em Roth IRA ou 401(k) para americanos no exterior. Isso cria incompatibilidades entre as regras fiscais dos EUA e as locais, especialmente em países que apenas tributam as pensões no momento da retirada.

Para os proprietários de negócios, o conselho é claro, mas pesado: reavalie imediatamente as estruturas da sua entidade, confirme que a sua reportação está correta e otimize os fluxos de rendimento. As regras da CFC (Controlled Foreign Corporation) estão prestes a tornar-se ainda mais restritivas.

Se você está considerando uma mudança para o exterior, lembre-se de que será tributado sobre toda a renda - tanto a americana quanto a estrangeira. Você pode reivindicar o crédito tributário estrangeiro ou a exclusão de renda auferida no exterior, mas não ambos. Escolha sabiamente.

A mensagem de Washington parece clara: os cidadãos americanos no exterior continuam a ser uma reflexão tardia na política fiscal, sendo esperados a cumprir regulamentações cada vez mais complexas enquanto recebem uma consideração mínima pelas nossas circunstâncias únicas.