Impostos sobre criptomoedas na Itália: o que nos espera em 2025

A tecnologia blockchain está se espalhando rapidamente. A adoção global de criptoativos está causando muitas dores de cabeça para os reguladores. As leis financeiras na maioria dos países foram formadas ao longo de décadas. Eles simplesmente não estavam prontos para isso.

A blockchain, por sua natureza, não reconhece fronteiras. Criptomoedas são difíceis de encaixar nos moldes financeiros tradicionais. Diferentes países regulam isso à sua maneira. É fácil se perder.

Vamos entender quais impostos aguardam os investidores de criptomoedas italianos em 2025. Quando surgem as obrigações fiscais? Quais taxas estão em vigor? Quando pagar?

Principais em resumo:

• Em 2023, a Itália introduziu um novo sistema fiscal para criptomoedas. Ele está em vigor e em 2025.
• Dois impostos principais.
• Pessoas físicas podem escolher: declarar rendimentos ou o valor do portfólio em 1 de janeiro.
• Imposto sobre ganho de capital: 26%.
• Imposto alternativo: 14%.
• Qualquer transação cripto pode criar uma obrigação fiscal.
• O lucro até 2000 euros por ano não é tributado. Acima disso — paga.

1. Quais criptoativos são reconhecidos na Itália

A Itália, parece, não se preocupa muito com definições restritas de criptoativos. O sistema de 2023 continua a funcionar. Reconhece-se uma gama bastante ampla.

Na verdade, qualquer lucro de ativos digitais é tributado:

• Stablecoins, NFT, tokens de governança — tudo sob imposto.
• Mineração ou staking? Não há um sistema separado. É considerado "renda diferente".

2. Impostos sobre criptomoedas: modelo italiano

O departamento fiscal da Itália (Agenzia Entrate) aplica regras especiais. O lucro acima de 2000 euros é tributado. O tipo depende da operação.

Antes era diferente. O imposto era cobrado apenas quando a carteira ultrapassava 51 645,69 euros. Agora está tudo mais rigoroso. Ganhou mais de 2000 euros? Declare como "outros rendimentos".

Em 2023, foi introduzido um "imposto alternativo". Ele estimula a declaração do valor dos portfólios no início do ano. A taxa é mais baixa — um bônus agradável.

Então, dois impostos principais:

• Imposto sobre o ganho de capital
• Imposto alternativo sobre o valor

2.1 Imposto sobre o ganho de capital ( na venda )

Lucro acima de 2000 euros? Prepare 26%. Não importa de onde vem o dinheiro — trading, mineração, staking.

Um ponto importante é que o imposto é cobrado apenas na venda. O lucro não realizado não é tributado. O cálculo é simples: preço de venda menos preço de compra.

O que é considerado um evento tributável:

• Venda por fiat
• Troca de cripto para cripto
• Subir produtos com cripto
• Receber criptomoeda como pagamento
• Cripto-presentes
• Mineração
• Salário em cripto
• Rendimento de staking
• Airdrops
• Venda de criptoinvestimentos

Troca de criptomoedas entre si

Trocou ETH por USDT? Atividade tributável. Comprou NFT por SOL? O mesmo. 26% de imposto sobre o lucro.

Pagamento de mercadorias com criptomoeda

Pagou o café com bitcoin? Evento tributável. Funciona como em investimentos: preço de venda menos preço de compra, sobre a diferença de 26%.

Doação de criptomoeda

Recebeu criptomoeda de presente? A responsabilidade fiscal passa para o beneficiário. Ele deve registrar o direito de propriedade. Quando vender — pagará imposto sobre o lucro.

2.2 Imposto alternativo sobre o valor

A partir de 2023, há uma alternativa. É possível declarar o valor da carteira em 1 de janeiro, em vez de reportar cada transação.

O benefício é claro — 14% em vez de 26%. Parece vantajoso. E aqui, o imposto é cobrado apenas sobre o lucro, não sobre o montante total. A carteira vale 20 000 euros com investimentos de 15 000? 14% de imposto sobre 5 000 euros de lucro.

3. Como calcular o imposto

3.1 Cálculo do imposto sobre mais-valias

A fórmula não é complicada:

• Subir = Preço de venda - Preço de compra
• Imposto = 26% do aumento

Exemplo:

• Compramos 100 SOL a 20 euros (total 2000)
• Trocamos por USDT a um preço de 40 euros por SOL (no total 4000)
• Compra = 2000 euros
• Venda = 4000 euros
• Lucro = 2000 euros
• Imposto = 26% de 2000 = 520 euros

Até 2025, o nível de adoção de criptomoedas na Itália atingirá quase 28%. Os negócios estão cada vez mais a usar criptomoedas. Os bancos, ao que parece, também começam a entender que isso não é apenas uma moda.