Податки на криптовалюту в Італії: що нас чекає у 2025 році

Технологія блокчейн розповсюджується стрімко. Глобальне прийняття криптоактивів створює чимало головного болю для регуляторів. Фінансові закони в більшості країн формувалися десятиліттями. Вони просто не були готові до цього.

Блокчейн за своєю природою не визнає кордонів. Криптовалюти важко втиснути в традиційні фінансові рамки. Різні країни регулюють це по-своєму. Заплутатися легко.

Давайте розберемося, які податки чекають італійських крипто-інвесторів у 2025 році. Коли виникають податкові зобов'язання? Які ставки діють? Коли платити?

Основне коротко:

• У 2023 році Італія впровадила нову податкову систему для криптовалют. Вона діє і в 2025.
• Два основних податки.
• Фізичні особи можуть обирати: декларувати доходи або вартість портфеля на 1 січня.
• Податок на приріст капіталу: 26%.
• Альтернативний податок: 14%.
• Будь-яка криптотранзакція може створити податкове зобов'язання.
• Прибуток до 2000 євро на рік не оподатковується. Вище — платите.

1. Які криптоактиви визнані в Італії

Італія, здається, не надто заморочується з вузькими визначеннями криптоактивів. Система 2023 року продовжує працювати. Визнається досить широкий спектр.

По суті, будь-який прибуток з цифрових активів обкладається податком:

• Стейблкоїни, NFT, токени управління — все під податок.
• Майнинг чи стейкінг? Окремої системи немає. Вважається "різним доходом".

2. Податки на криптовалюту: італійська модель

Податковий департамент Італії (Agenzia Entrate) застосовує спеціальні правила. Прибуток понад 2000 євро оподатковується. Тип залежить від операції.

Раніше було інакше. Податок стягувався тільки коли портфель перевищував 51 645,69 євро. Тепер усе суворіше. Заработав більше 2000 євро? Декларуй як "інші доходи".

У 2023 ввели ще "альтернативний податок". Він стимулює декларувати вартість портфелів на початку року. Ставка нижча — приємний бонус.

Отже, два основних податки:

• Податок на приріст капіталу
• Альтернативний податок на вартість

2.1 Податок на приріст капіталу (при продажу)

Прибуток понад 2000 євро? Готуйте 26%. Неважливо, звідки гроші — торгівля, майнінг, стейкінг.

Важний момент — податок беруть тільки при продажу. Нереалізований прибуток не обкладається. Розрахунок простий: ціна продажу мінус ціна покупки.

Що вважається оподатковуваною подією:

• Продаж за фіат
• Обмін крипти на крипту
• Купівля товарів за крипту
• Отримання крипти як оплати
• Криптоподарунки
• Майнинг
• Зарплата в крипті
• Доход від стейкінгу
• Аірдропи
• Продаж криптоінвестицій

Обмін криптовалют між собою

Обміняли ETH на USDT? Оподатковувана діяльність. Купили NFT за SOL? Те ж саме. 26% податку з прибутку.

Оплата товарів криптою

Розрахувалися біткойном за каву? Податкове зобов'язання. Працює як при інвестиціях: ціна продажу мінус ціна покупки, на різницю 26%.

Дарування криптовалюти

Подарили крипту? Податкове тягар переходить до отримувача. Він повинен зафіксувати право власності. Коли продасть — сплатить податок з прибутку.

2.2 Альтернативний податок на вартість

З 2023 року є альтернатива. Можна декларувати вартість портфеля на 1 січня, а не звітувати за кожну угоду.

Плюс очевидний — 14% замість 26%. Здається вигідно. І тут податок береться тільки з прибутку, не з загальної суми. Портфель коштує 20 000 євро при вкладеннях 15 000? 14% податку на 5 000 євро прибутку.

3. Як розрахувати податок

3.1 Розрахунок податку на приріст капіталу

Формула не складна:

• Зростання = Ціна продажу - Ціна покупки
• Податок = 26% від зростання

Приклад:

• Купили 100 SOL по 20 євро (всього 2000)
• Обміняли на USDT при ціні 40 євро за SOL ( всього 4000)
• Купівля = 2000 євро
• Продаж = 4000 євро
• Прибуток = 2000 євро
• Податок = 26% від 2000 = 520 євро

До 2025 року рівень прийняття криптовалют в Італії досягне майже 28%. Бізнес все активніше використовує крипту. Банки, здається, теж починають розуміти, що це не просто мода.