この記事では、ブラジルにおける暗号通貨の課税に関する重要なポイントを概説します。## ブラジル連邦歳入庁による暗号通貨とは何ですか？ブラジル連邦税務署は、暗号通貨を「独自の単位で表される価値のデジタル表現であり、その価格は地元または外国の法定通貨で表現でき、暗号技術および分散型台帳技術を使用して電子的に取引され、投資の形態、価値移転手段、またはサービスへのアクセスとして使用でき、法定通貨とは見なされない」と定義しています。## 投資家の税務義務は何ですか？ブラジルの暗号通貨保有者は、連邦歳入庁に対して特定の義務があります：- R$ 35,000未満で暗号資産を売却した人は所得税を支払う必要はありませんが、年間を通じての総利益(がある場合)は「免税所得及び非課税所得」セクションで報告する必要があります。- 月間売上がR$ 35,000を超え、利益がある場合、投資家は所得税を支払い、"キャピタルゲイン"セクションで利益を申告しなければなりません。- 月間取引がR$ 30,000を超える場合、機関に通知することも必要です(このルールは、国内取引所以外で運営している者にのみ適用されます)。- 年間所得税申告において、各デジタル資産の総価値がR$ 5,000を超える場合は、デジタル通貨の保有を報告する必要があります。## 誰が暗号通貨税を支払う必要がありますか？投資家は、取引が合計で1か月にR$ 35,000を超える利益を上げた場合、暗号通貨に対して税金を支払わなければならないと、連邦歳入庁の規則に従っています。しかし、個人の観点から見ると、所得税による課税は暗号資産が譲渡されたときにのみ発生します(これは販売を説明するために使用される用語です)。実際には、暗号資産の価格の単なる変動は、保有者による実質的な利益の実現がない限り、所得税の目的で課税対象となるイベントを構成しません。## 所得税率は何ですか？暗号通貨に対する累進課税表がありますが、この規則は国内取引所で取引されるデジタル通貨にのみ適用されます。**所得 - 税率**最大R $ 500万 - 15%500万レアルから1,000万レアルの間 - 17.5%1,000万レアルから3,000万レアルの間 - 20%3,000万レアル以上 - 22.5%## 所得税の支払い方法は?ブラジルで実現された暗号利益に対する税金の徴収は、取引の翌月の最終営業日までに行われなければならないと、連邦歳入庁は述べています。例えば、ジョンが10月に暗号通貨を売却した場合、彼はR$ 300,000の利益に対する税金を支払うために11月30日までの猶予があります。この税率は15%です。この支払いは、連邦税を清算するために使用される連邦歳入徴収文書(DARF)を通じて行われます。DARFは、連邦歳入サービスのオンラインシステムであるSicalcwebで生成できます。通知する必要があるコードは4600で、資産の売却によるキャピタルゲインを指します。## 国際取引に適用される税金は何ですか？国際取引所で取引される暗号通貨からの利益に関しては、税法が変更されます。この場合、R$ 35,000までの免税はありません。言い換えれば、得られた利益は15%の税金が課されます。## R$ 30,000を超える取引を報告すべき人は誰ですか？ブラジルに居住していない国際取引所や他のプラットフォームで運営している者は、月ごとに収入庁に対して暗号通貨の取引について報告する必要があり、取引金額が月にR$ 30,000を超える場合に限ります。国内取引所で行われた取引はすでに報告されており、金額に関わらず、暗号資産に関するすべての月間取引は、地元のブローカーによって毎月当局に必ず報告されていました。この30,000レアルを超える月次取引に関する申告は、連邦歳入局のe-CACポータルに「徴収と検査」と「付随義務」のガイドに従って提出する必要があります。## 誰が暗号通貨を申告する必要がありますか？税務署によると、デジタル通貨投資家は、各種類の暗号通貨の取得がR$ 5,000以上の場合にのみ、その価値を報告する必要があります。暗号通貨の取得にかかった総費用を知らせる必要があり、現在の市場価値ではありません。たとえば、投資家が1月にBTCをR$ 3,000で購入し、7月にR$ 1,000、11月にさらにR$ 3,000を購入した場合、所得税申告で報告すべき金額はR$ 7,000です。## どこで暗号通貨を宣言するか？所得税の申告は、連邦歳入庁のプログラムで直接行う必要があります。このシステムは、連邦機関のウェブサイトからダウンロードでき、納税者は「資産および権利」フォームの「グループ08 - 暗号資産」にデジタル通貨を申告しなければなりません。## もし人が税金を支払わない、または申告しない場合はどうなるか？連邦歳入庁は、暗号資産に関する情報提供に関する義務を遵守しない個人および企業に対して、欠落、遅延、不正確、不完全、または間違ったデータの提示に基づく罰則を設けています。罰金は、申告者のプロフィールおよび違反の性質に応じて異なります。行政制裁に加えて、連邦歳入サービスは、マネーロンダリングや資産隠匿などの犯罪の証拠を特定した場合、適切な法的措置が講じられるよう、連邦公務省に情報を送信することがあります。
ブラジルにおける暗号資産税申告の包括的ガイド
この記事では、ブラジルにおける暗号通貨の課税に関する重要なポイントを概説します。
ブラジル連邦歳入庁による暗号通貨とは何ですか？
ブラジル連邦税務署は、暗号通貨を「独自の単位で表される価値のデジタル表現であり、その価格は地元または外国の法定通貨で表現でき、暗号技術および分散型台帳技術を使用して電子的に取引され、投資の形態、価値移転手段、またはサービスへのアクセスとして使用でき、法定通貨とは見なされない」と定義しています。
投資家の税務義務は何ですか？
ブラジルの暗号通貨保有者は、連邦歳入庁に対して特定の義務があります：
R$ 35,000未満で暗号資産を売却した人は所得税を支払う必要はありませんが、年間を通じての総利益(がある場合)は「免税所得及び非課税所得」セクションで報告する必要があります。
月間売上がR$ 35,000を超え、利益がある場合、投資家は所得税を支払い、"キャピタルゲイン"セクションで利益を申告しなければなりません。
月間取引がR$ 30,000を超える場合、機関に通知することも必要です(このルールは、国内取引所以外で運営している者にのみ適用されます)。
年間所得税申告において、各デジタル資産の総価値がR$ 5,000を超える場合は、デジタル通貨の保有を報告する必要があります。
誰が暗号通貨税を支払う必要がありますか？
投資家は、取引が合計で1か月にR$ 35,000を超える利益を上げた場合、暗号通貨に対して税金を支払わなければならないと、連邦歳入庁の規則に従っています。
しかし、個人の観点から見ると、所得税による課税は暗号資産が譲渡されたときにのみ発生します(これは販売を説明するために使用される用語です)。実際には、暗号資産の価格の単なる変動は、保有者による実質的な利益の実現がない限り、所得税の目的で課税対象となるイベントを構成しません。
所得税率は何ですか？
暗号通貨に対する累進課税表がありますが、この規則は国内取引所で取引されるデジタル通貨にのみ適用されます。
所得 - 税率
最大R $ 500万 - 15% 500万レアルから1,000万レアルの間 - 17.5% 1,000万レアルから3,000万レアルの間 - 20% 3,000万レアル以上 - 22.5%
所得税の支払い方法は?
ブラジルで実現された暗号利益に対する税金の徴収は、取引の翌月の最終営業日までに行われなければならないと、連邦歳入庁は述べています。例えば、ジョンが10月に暗号通貨を売却した場合、彼はR$ 300,000の利益に対する税金を支払うために11月30日までの猶予があります。この税率は15%です。
この支払いは、連邦税を清算するために使用される連邦歳入徴収文書(DARF)を通じて行われます。DARFは、連邦歳入サービスのオンラインシステムであるSicalcwebで生成できます。通知する必要があるコードは4600で、資産の売却によるキャピタルゲインを指します。
国際取引に適用される税金は何ですか？
国際取引所で取引される暗号通貨からの利益に関しては、税法が変更されます。この場合、R$ 35,000までの免税はありません。言い換えれば、得られた利益は15%の税金が課されます。
R$ 30,000を超える取引を報告すべき人は誰ですか？
ブラジルに居住していない国際取引所や他のプラットフォームで運営している者は、月ごとに収入庁に対して暗号通貨の取引について報告する必要があり、取引金額が月にR$ 30,000を超える場合に限ります。
国内取引所で行われた取引はすでに報告されており、金額に関わらず、暗号資産に関するすべての月間取引は、地元のブローカーによって毎月当局に必ず報告されていました。
この30,000レアルを超える月次取引に関する申告は、連邦歳入局のe-CACポータルに「徴収と検査」と「付随義務」のガイドに従って提出する必要があります。
誰が暗号通貨を申告する必要がありますか？
税務署によると、デジタル通貨投資家は、各種類の暗号通貨の取得がR$ 5,000以上の場合にのみ、その価値を報告する必要があります。
暗号通貨の取得にかかった総費用を知らせる必要があり、現在の市場価値ではありません。たとえば、投資家が1月にBTCをR$ 3,000で購入し、7月にR$ 1,000、11月にさらにR$ 3,000を購入した場合、所得税申告で報告すべき金額はR$ 7,000です。
どこで暗号通貨を宣言するか？
所得税の申告は、連邦歳入庁のプログラムで直接行う必要があります。このシステムは、連邦機関のウェブサイトからダウンロードでき、納税者は「資産および権利」フォームの「グループ08 - 暗号資産」にデジタル通貨を申告しなければなりません。
もし人が税金を支払わない、または申告しない場合はどうなるか？
連邦歳入庁は、暗号資産に関する情報提供に関する義務を遵守しない個人および企業に対して、欠落、遅延、不正確、不完全、または間違ったデータの提示に基づく罰則を設けています。罰金は、申告者のプロフィールおよび違反の性質に応じて異なります。
行政制裁に加えて、連邦歳入サービスは、マネーロンダリングや資産隠匿などの犯罪の証拠を特定した場合、適切な法的措置が講じられるよう、連邦公務省に情報を送信することがあります。