أثار تنظيم الضرائب الجديد على الأصول الرقمية جدلاً: تواجه صناعة التشفير تحديات كبيرة

مؤخراً، أصدرت إدارة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) اللوائح النهائية بشأن تقارير معاملات الأصول الرقمية، وهذه الخطوة تمثل ترقية إضافية لتنظيم الضرائب على الأصول المشفرة في الولايات المتحدة. اعتباراً من 1 يناير 2025، يجب على جميع الوسطاء الذين يحتفظون بأصول رقمية للعملاء استخدام نموذج 1099-DA الجديد، لتقديم تقارير مفصلة إلى IRS حول المعلومات الرئيسية لكل صفقة. ومن الجدير بالذكر أن هذه القاعدة تشمل أيضاً مقدمي خدمات واجهة DeFi في فئة وسطاء الأصول المشفرة، مما يتطلب منهم تحمل التزامات التقارير الضريبية المناسبة.

في الوقت نفسه، أعرب قسم التشفير في إحدى شركات رأس المال الاستثماري المعروفة عن معارضته الشديدة للقواعد الجديدة. وذكرت رئيسة قسم التنظيم في المؤسسة على وسائل التواصل الاجتماعي، أن قواعد تقارير الوسطاء الجديدة تهدد مباشرة آفاق تطوير DeFi، وقد تعيق مستقبل الولايات المتحدة في مجال الابتكار في DeFi. ولذا، تدعم المؤسسة العديد من المنظمات الصناعية التي رفعت دعاوى قضائية، متهمة مصلحة الضرائب الأمريكية ووزارة المالية بتجاوز الصلاحيات القانونية، وانتهاك قانون الإجراءات الإدارية، وحتى الاشتباه في عدم الدستورية.

عند استعراض تاريخ تنظيم الضرائب على الأصول الرقمية في الولايات المتحدة، يمكن رؤية مسار تطورها بشكل واضح. في عام 2014، صنفت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) العملة المشفرة لأول مرة كملكية بدلاً من عملة، وأقامت إطاراً مناسباً للمعالجة الضريبية. في عام 2021، مع توقيع القوانين ذات الصلة، تم إدراج تداول الأصول الرقمية ضمن نطاق أوسع من الإبلاغ الضريبي. اليوم، مع إصدار أحدث قواعد تقارير الوسطاء، دخلت الولايات المتحدة مرحلة غير مسبوقة من الصرامة في تنظيم الضرائب على الأصول الرقمية.

تتطلب القواعد الجديدة من الوسطاء الكشف التفصيلي عن تاريخ المعاملات ونوعها ومبلغها، بالإضافة إلى المعلومات الشاملة للمستثمرين. لا يشمل ذلك فقط منصات تداول الأصول الرقمية التقليدية، بل يشمل أيضًا معالجي الدفع، ومزودي محافظ الحفظ، وكذلك مقدمي خدمات DeFi الذين ينفذون المعاملات تلقائيًا عبر البرمجيات أو العقود الذكية.

إن صدور هذا التنظيم بلا شك يفرض متطلبات أعلى على وسطاء الأصول الرقمية. لتلبية معايير التقرير الصارمة، يجب على الوسطاء تنفيذ سياسات KYC بشكل شامل، مما سيؤدي إلى زيادة كبيرة في تكاليف التشغيل وزيادة صعوبة الامتثال. من منظور مكافحة غسل الأموال، ومكافحة تمويل الإرهاب، ومكافحة التهرب الضريبي، فإن تحسين شفافية الأصول الرقمية له ضرورته بالفعل. ومع ذلك، فإن ذلك يطرح أيضًا تحديات جديدة للصناعة بأكملها.

إن تأثير القواعد الجديدة على مجال DeFi ملحوظ بشكل خاص. لطالما تميزت DeFi باللامركزية والخصوصية، حيث تقدم للمستخدمين خدمات مالية مرنة وفعالة. لكن تعزيز التنظيم قد يتحدى هذه الخصائص بشكل كبير. يتطلب نموذج 1099-DA الكشف عن عناوين محافظ المستثمرين وعدد المعاملات، مما سيضعف خصوصية DeFi ويجبر المستثمرين على تغيير عاداتهم في التداول. في الوقت نفسه، لتلبية متطلبات التقرير، تحتاج منصات DeFi إلى استثمار المزيد من الموارد لجمع وتقديم بيانات المستخدمين، مما يزيد من تكاليف التشغيل وقد يؤثر على التشغيل الذاتي للعقود الذكية، مما يزيد من التدخل البشري.

من منظور أوسع، فإن القواعد الجديدة لها تأثير عميق على صناعة التشفير بأكملها. إنها لا تزيد فقط من تكاليف الامتثال والتشغيل للوسطاء، بل قد تؤدي أيضًا إلى خروج الوسطاء الصغار أو الناشئين من السوق بسبب عدم قدرتهم على التحمل، مما يزيد من إعادة تشكيل الصناعة. بالإضافة إلى ذلك، أثارت القواعد الجديدة جدلاً حول الخصوصية وأمان البيانات والحقوق الدستورية، وقد تقمع أيضًا الدافع للابتكار في الصناعة.

على الرغم من أن اللوائح الجديدة تهدف إلى تعزيز الشفافية الضريبية، ومكافحة السلوكيات غير القانونية، وضمان العدالة الضريبية ونظام السوق، إلا أن العجلة في تنفيذها أثارت مخاوف في الصناعة. أصبح إيجاد توازن بين تشجيع الابتكار وتعزيز الرقابة مشكلة عاجلة تحتاج إلى حل.

من الجدير بالذكر أنه بالنظر إلى أن بعض الشخصيات السياسية تتبنى موقفًا أكثر ودية تجاه الأصول الرقمية، قد تواجه القواعد الجديدة بعض عدم اليقين قبل أن تدخل حيز التنفيذ رسميًا. على أي حال، سيواجه قطاع التشفير تحديًا كبيرًا. على الرغم من أن كل تعزيز للرقابة قد يسبب تقلبات في القطاع، فإن المرونة والقدرة على الابتكار التي أظهرها قطاع التشفير من المتوقع أن تساعده في تجاوز الأوقات الصعبة. على الرغم من أن الطريق نحو المستقبل مليء بعدم اليقين، لا يزال لدى قطاع التشفير آفاق واسعة وإمكانيات لا حصر لها.