Memahami Tarif Pajak 2021: Perubahan Utama dan Rincian Status Pengajuan

2026-03-10 23:12:58

IRS melakukan penyesuaian inflasi tahunan terhadap kode pajak AS, yang berarti bahwa meskipun tanpa perubahan legislatif besar, tarif pajak bergeser dari tahun ke tahun. Untuk tahun 2021, penyesuaian ini menghasilkan pembaruan yang berarti yang memengaruhi cara wajib pajak menghitung kewajiban pajak penghasilan mereka. Memahami tarif pajak 2021 sangat penting untuk merencanakan kewajiban pajak Anda dan memastikan pengajuan yang akurat di berbagai tingkat penghasilan dan status pengajuan.

Tarif Pajak 2021 Berdasarkan Status Pengajuan yang Berbeda

Tarif pajak 2021 disusun berbeda tergantung pada status pengajuan Anda. Berikut perbandingan tarif marginal dan rentang penghasilan yang sesuai:

Untuk Wajib Pajak Lajang:

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$9.950
12%	$9.950–$40.525
22%	$40.525–$86.375
24%	$86.375–$164.925
32%	$164.925–$209.425
35%	$209.425–$523.600
37%	>$523.600

Untuk Pasangan Menikah Mengajukan Bersama:

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$19.900
12%	$19.900–$81.050
22%	$81.050–$172.750
24%	$172.750–$329.850
32%	$329.850–$418.850
35%	$418.850–$628.300
37%	>$628.300

Untuk Kepala Rumah Tangga:

Klasifikasi kepala rumah tangga berlaku untuk individu yang tidak menikah dan mendukung tanggungan. Orang tua tunggal biasanya termasuk kategori ini.

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$14.200
12%	$14.200–$54.200
22%	$54.200–$86.350
24%	$86.350–$164.900
32%	$164.900–$209.400
35%	$209.400–$523.600
37%	>$523.600

Untuk Pasangan Menikah Mengajukan Secara Terpisah:

Perbedaan penting: pasangan menikah yang memilih mengajukan secara terpisah menghadapi tarif pajak yang berbeda dari wajib pajak lajang. Ambang batasnya biasanya setengah dari jumlah pengajuan bersama.

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$9.950
12%	$9.950–$40.525
22%	$40.525–$86.375
24%	$86.375–$164.925
32%	$164.925–$209.425
35%	$209.425–$314.150
37%	>$314.150

Perubahan Tarif Pajak 2021 dari 2020

Tarif pajak 2021 mencerminkan kenaikan sekitar 1% dari level 2020 karena indeksasi inflasi. Meskipun tingkat tarif tetap sama, ambang penghasilan di mana wajib pajak berpindah dari satu tarif ke tarif lain disesuaikan ke atas. Penyesuaian ini berarti beberapa wajib pajak mungkin tidak naik ke tarif pajak yang lebih tinggi meskipun penghasilannya meningkat dibanding tahun sebelumnya.

Sebagai referensi, berikut perbandingan tarif pajak 2020:

Wajib Pajak Lajang (2020):

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$9.875
12%	$9.875–$40.125
22%	$40.125–$85.525
24%	$85.525–$163.300
32%	$163.300–$207.350
35%	$207.350–$518.400
37%	>$518.400

Pasangan Menikah Mengajukan Bersama (2020):

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$19.750
12%	$19.750–$80.250
22%	$80.250–$171.050
24%	$171.050–$326.600
32%	$326.600–$414.700
35%	$414.700–$622.050
37%	>$622.050

Perlakuan Pajak Capital Gains di Bawah Tarif Pajak 2021

Tidak semua penghasilan mengikuti tarif marginal standar. Penghasilan dari penjualan investasi atau aset dengan keuntungan—dikenal sebagai capital gains—mendapat perlakuan pajak yang lebih menguntungkan jika dipegang dalam jangka panjang. Memahami perbedaan ini penting untuk perencanaan investasi.

Capital gains jangka pendek (dari aset yang dipegang satu tahun atau kurang) dikenai pajak sebagai penghasilan biasa sesuai tarif pajak 2021 yang disebutkan di atas.

Capital gains jangka panjang (dari aset yang dipegang lebih dari satu tahun) memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah:

Tarif Pajak	Wajib Pajak Lajang	Pasangan Menikah Mengajukan Bersama	Kepala Rumah Tangga	Pasangan Menikah Mengajukan Secara Terpisah
0%	$0–$40.400	$0–$80.800	$0–$54.100	$0–$40.400
15%	$40.401–$445.850	$80.801–$501.600	$54.101–$473.750	$40.401–$250.800
20%	>$445.850	>$501.600	>$473.750	>$250.800

Selain itu, investor berpenghasilan tinggi menghadapi pajak investasi bersih sebesar 3,8% atas capital gains ketika penghasilan kena pajak yang disesuaikan (MAGI) mereka melebihi batas tertentu:

Pasangan menikah mengajukan bersama atau janda/duda yang memenuhi syarat: $250.000
Pasangan menikah mengajukan secara terpisah: $125.000
Lajang atau kepala rumah tangga: $200.000

Batas MAGI ini tetap berlaku dan tidak disesuaikan setiap tahun untuk inflasi.

Kenaikan Pengurangan Standar untuk 2021

Pengurangan standar—jumlah penting untuk menentukan penghasilan kena pajak—juga meningkat untuk 2021 mengikuti inflasi:

Status Pengajuan	Pengurangan Standar 2020	Pengurangan Standar 2021
Menikah mengajukan bersama	$24.800	$25.100
Kepala rumah tangga	$18.650	$18.800
Lajang/menikah mengajukan secara terpisah	$12.400	$12.550

Jumlah pengurangan ini memungkinkan wajib pajak mengurangi penghasilan kena pajak mereka sebelum menerapkan tarif pajak yang relevan, sehingga secara efektif menurunkan total kewajiban pajak mereka.

Perubahan Tarif Pajak 2021 di Masa Depan

Meskipun tarif dan tarif pajak yang dijelaskan di atas berlaku untuk tahun pajak 2021, penting untuk diingat bahwa legislasi di masa depan dapat mengubah angka-angka ini. Struktur ketentuan pajak saat ini berasal dari Tax Cuts and Jobs Act yang mulai berlaku pada 2018. Setiap reformasi pajak besar berpotensi mengubah tarif, tarif, atau ketentuan lain, meskipun penerapan retroaktif ke tahun lalu jarang terjadi.

Untuk informasi paling terbaru dan akurat mengenai situasi pajak pribadi Anda, disarankan berkonsultasi langsung dengan IRS atau bekerja sama dengan profesional pajak yang berkualitas. Strategi perencanaan pajak harus mempertimbangkan tarif pajak 2021 saat ini dan kemungkinan perubahan legislatif di masa depan yang dapat memengaruhi perencanaan keuangan jangka panjang Anda.

Lihat Asli

Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.

1 Suka