Sumber: Cryptonews Judul Asli: https://coinpedia.org/news/netherlands-plans-to-tax-unrealized-bitcoin-gains-starting-2028/ Tautan Asli:

Reformasi Kotak 3 Belanda: Pajak Tahunan atas Keuntungan Kripto yang Belum Direalisasi Mulai 2028

Belanda akan menerapkan reformasi pajak komprehensif yang menargetkan keuntungan modal yang belum direalisasi pada 1 Januari 2028, yang mengharuskan investor membayar pajak tahunan atas aset termasuk Bitcoin, cryptocurrency, saham, dan obligasi bahkan saat aset tersebut belum dijual, menurut Undang-Undang Pajak Pengembalian Aktual Kotak 3 pemerintah.

Detail Utama Sistem Pajak Baru

Reformasi ini akan mengenakan pajak pada sebagian besar aset keuangan yang likuid berdasarkan perubahan nilai tahunan aktual daripada pengembalian yang diasumsikan, dengan tarif pajak diproyeksikan sebesar 36% dari pengembalian aktual. Untuk cryptocurrency dan investasi likuid lainnya, otoritas akan menerapkan metode pertumbuhan modal yang membandingkan nilai aset pada awal dan akhir setiap tahun pajak, dengan kenaikan apa pun menjadi langsung kena pajak terlepas dari apakah keuntungan telah direalisasi melalui penjualan.

Sistem ini mencakup ketentuan keringanan terbatas:

• Kerugian yang belum direalisasi dapat dibawa ke depan untuk mengimbangi keuntungan di masa depan
• Ambang batas bebas pajak sebesar €1.800 per orang berlaku untuk total hasil tahunan
• Properti dan investasi start-up tertentu dikecualikan dari pajak keuntungan belum direalisasi tahunan

Latar Belakang dan Alasan

Reformasi ini mengikuti beberapa putusan Mahkamah Agung Belanda yang menyatakan sistem Kotak 3 sebelumnya tidak sah karena mengenakan pajak kepada investor atas pengembalian yang diasumsikan yang sering kali tidak mencerminkan kinerja aktual. Perkiraan pemerintah menunjukkan bahwa menunda reformasi melewati 2028 akan menimbulkan biaya negara antara €2,3 miliar dan €2,5 miliar per tahun dalam kehilangan pendapatan.

Kekhawatiran tentang Likuiditas dan Volatilitas

Kritikus, termasuk investor dan pembuat kebijakan, telah mengemukakan kekhawatiran signifikan tentang risiko likuiditas. Memungut pajak atas keuntungan yang belum direalisasi dapat memaksa individu menjual sebagian portofolio mereka untuk menutupi tagihan pajak bahkan saat aset tidak menghasilkan arus kas. Kekhawatiran ini terutama tajam untuk aset yang volatil seperti cryptocurrency, di mana fluktuasi harga tajam dapat menciptakan kewajiban pajak yang memerlukan penjualan aset untuk mengelola.

Penegakan Hukum yang Ditingkatkan dan Berbagi Data

Penegakan hukum akan diperkuat melalui perluasan berbagi data. Pada 2028, penyedia layanan aset kripto harus mematuhi Arahan DAC8 Uni Eropa, yang mewajibkan pelaporan langsung data transaksi dan saldo kepada otoritas pajak nasional. Di Belanda, informasi ini akan dikirim langsung ke otoritas pajak, menyelaraskan pelaporan cryptocurrency dengan standar pelaporan bank yang sudah ada.

Konteks Global

Implementasi ini akan menempatkan Belanda di antara yurisdiksi paling ketat secara global dalam mengenakan pajak atas keuntungan yang belum direalisasi. Bagi investor cryptocurrency, pergeseran ini mewakili perubahan mendasar dalam strategi portofolio, pengelolaan kas, dan pertimbangan kepemilikan jangka panjang menjelang tanggal efektif 2028.