RUU Pajak Trump: Kesepakatan Mentah bagi Ekspat Amerika

Tinggal di luar negeri sambil mempertahankan kewarganegaraan AS selalu menjadi masalah pajak. Sekarang, RUU Besar Indah Satu Trump (OBBB) tampaknya siap membuatnya lebih buruk bagi banyak dari kita yang berada di luar negeri. Saya telah mengamati perubahan ini dengan kekhawatiran yang semakin meningkat.

Rancangan undang-undang ini menargetkan pendapatan asing dengan cara yang terasa menghukum daripada praktis. Bagi kita yang menjalankan bisnis di luar negeri, ini sangat mengganggu - memperkenalkan pajak tetap sebesar 14% pada pendapatan asing tertentu sambil menghapus pengecualian yang sebelumnya melindungi pendapatan yang terkait dengan aset fisik. Mereka secara efektif membatasi seberapa banyak pajak asing dapat mengimbangi beban pajak AS kita.

Saya sudah merasa khawatir dengan meningkatnya pekerjaan administratif. Sebagai seseorang yang mengelola keuangan internasional, pajak remitansi baru sebesar 1% pada transfer uang melalui tunai, wesel, dan ACH berarti saya perlu merestrukturisasi cara saya memindahkan dana antar negara. Transfer bank, kartu kredit, dan kartu debit akan menjadi penting untuk menghindari pajak tambahan ini.

Mungkin yang paling membuat frustrasi adalah apa yang hilang dari undang-undang tersebut. Pengecualian Pendapatan yang Diperoleh dari Luar Negeri tetap dibatasi sekitar $130,000 untuk tahun 2025 tanpa penyesuaian untuk inflasi. Kami yang berada di negara dengan tarif pajak yang lebih rendah kemungkinan akan membayar lebih banyak kepada pemerintah AS, bahkan setelah membayar pajak lokal kami.

Situasi pensiun juga sangat mengecewakan. Tidak ada pengakuan terhadap rencana pensiun asing dan tidak ada perbaikan untuk partisipasi Roth IRA atau 401(k) bagi warga Amerika di luar negeri. Ini menciptakan ketidakcocokan antara aturan pajak AS dan lokal, terutama di negara-negara yang hanya mengenakan pajak pada pensiun saat penarikan.

Bagi pemilik bisnis, nasihatnya jelas tetapi memberatkan: segera tinjau kembali struktur entitas Anda, pastikan pelaporan Anda akurat, dan optimalkan aliran pendapatan. Aturan CFC (Controlled Foreign Corporation) akan menjadi semakin ketat.

Jika Anda mempertimbangkan untuk pindah ke luar negeri, ingatlah bahwa Anda akan dikenakan pajak atas semua penghasilan - baik dari AS maupun luar negeri. Anda dapat mengklaim baik kredit pajak luar negeri atau pengecualian penghasilan yang diperoleh dari luar negeri, tetapi tidak keduanya. Pilihlah dengan bijak.

Pesan dari Washington tampaknya jelas: Warga negara Amerika di luar negeri tetap menjadi pemikiran sekunder dalam kebijakan pajak, diharapkan untuk mematuhi peraturan yang semakin kompleks sambil menerima perhatian minimal untuk keadaan unik kami.