Menilai Kembali Tabungan Pensiun: Apakah Roth IRA Selalu Merupakan Pilihan Optimal?

Konsep ini tampak menarik pada pandangan pertama. Korbankan potensi keuntungan pajak sekarang untuk penarikan bebas pajak di kemudian hari – saat tarif pajak Anda mungkin lebih tinggi. Meskipun masa depan tetap tidak pasti, ini adalah risiko yang diperhitungkan yang bersedia diambil banyak individu.

Namun, distribusi bebas pajak yang ditawarkan oleh akun pensiun Roth di tahun-tahun mendatang mungkin tidak selalu menjadi pilihan yang paling cocok. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin menemukan manfaat yang lebih besar dengan melakukan kontribusi yang dapat dikurangkan pajaknya ke IRA sekarang dan menangani implikasi pajak saat muncul.

Mari kita eksplorasi kapan dan mengapa alternatif non-Roth bisa lebih menguntungkan untuk situasi keuangan Anda.

IRA Tradisional vs IRA Roth

Bagi mereka yang tidak familiar dengan perbedaan tersebut, berikut adalah gambaran singkat:

IRA Tradisional, yang juga dikenal sebagai IRA kontribusi, memungkinkan kontribusi tahunan yang dapat dikurangkan pajak. Investasi yang dilakukan dengan dana ini tumbuh bebas pajak, baik melalui dividen, apresiasi modal, atau bentuk keuntungan lainnya. Pajak ( sebagai pendapatan biasa ) hanya terjadi saat penarikan dari akun pensiun.

Roth IRA berfungsi dengan cara yang berlawanan. Meskipun kontribusi tidak mengurangi pajak penghasilan tahun ini, dana tetap tumbuh bebas pajak dan dapat ditarik tanpa menimbulkan kewajiban pajak. Faktanya, karena IRS tidak memiliki kepentingan dalam penarikan ini, tidak ada distribusi minimum yang diwajibkan untuk Roth IRA. Ini berbeda dari IRA kontribusi tradisional, yang mewajibkan distribusi mulai dari usia 73.

Perlu dicatat bahwa kontribusi Roth IRA dikenakan batasan berdasarkan pendapatan, tidak seperti IRA tradisional.

Pada pandangan pertama, perbedaannya mungkin terlihat sepele. Dengan asumsi semua faktor lainnya sama (dan Anda secara efektif menginvestasikan setiap penghematan pajak ), membayar pajak sekarang atau nanti seharusnya secara teoritis menghasilkan jumlah dana pensiun yang dapat dibelanjakan yang sama. Bagi banyak individu, ini berlaku.

Namun, ada skenario tertentu di mana Roth IRA mungkin kurang menguntungkan secara finansial dibandingkan dengan IRA reguler yang didanai dengan kontribusi yang dapat dikurangkan pajak. Satu situasi tertentu menonjol di antara yang lainnya.

Kapan Mempertimbangkan Kembali Roth IRA

Secara sederhana, sebagian besar investor mendapatkan manfaat dari membayar pajak penghasilan terkait IRA ketika tarif pajak efektif mereka kemungkinan berada pada titik terendah. Misalnya, jika Anda yakin bahwa pendapatan berbasis pekerjaan Anda saat ini melebihi apa yang akan Anda terima di masa pensiun, kewajiban pajak potensial Anda berada pada puncaknya saat ini. Berkontribusi pada IRA tradisional akan mengurangi pendapatan kena pajak Anda saat ini, pada dasarnya menunda pajak atas pendapatan ini - dan investasi yang dilakukan dengan itu - hingga masa pensiun ketika Anda mungkin berada di kelompok pajak yang lebih rendah.

Sebaliknya, jika Anda memiliki alasan untuk percaya bahwa pendapatan pensiun Anda akan melebihi pendapatan berbasis kerja Anda saat ini ( mungkin karena saldo IRA yang substansial ), Anda mungkin ingin meminimalkan kewajiban pajak masa depan Anda, meskipun itu berarti mengorbankan kontribusi yang dapat dikurangkan pajaknya sekarang. Dalam skenario ini, Roth IRA mungkin menawarkan keuntungan.

Namun, bagi sebagian besar orang, situasi yang pertama lebih mungkin.

Ini bukan satu-satunya skenario penting di mana Roth IRA mungkin tidak ideal. Jika Anda memperkirakan perlu mengakses dana sebelum usia 59½ dan jika akun Anda akan dibuka dan awalnya didanai selama kurang dari lima tahun penuh, Roth mungkin bukan pilihan yang paling bijaksana. Meskipun ada pengecualian seperti biaya medis atau membeli rumah pertama Anda, gagal memenuhi kedua kriteria dapat mengakibatkan denda, perpajakan, atau keduanya pada penarikan.

Penting untuk dicatat bahwa penarikan awal dari IRA tradisional sebelum usia 59½ juga dikenakan penalti, selain pajak yang seharusnya sudah dibayarkan. Namun, tidak ada periode tunggu minimum lima tahun untuk IRA tradisional.

Mengingat batasan berdasarkan usia ini, Anda mungkin akan menemukan bahwa lebih menguntungkan untuk mengabaikan kontribusi IRA sama sekali dan sebaliknya menyimpan uang ini di akun pialang standar. Meskipun mungkin dikenakan pajak tahunan, ini menawarkan fleksibilitas yang lebih besar.

Tentu saja, Anda selalu memiliki opsi untuk mendanai IRA tradisional dengan kontribusi yang dapat dikurangkan pajaknya dan kemudian mengonversi sebagian atau seluruhnya menjadi Roth pada waktu yang Anda pilih di masa depan.

Sementara konversi ini adalah peristiwa yang dikenakan pajak dan dapat menjadi mahal jika dilakukan sekaligus, ini memungkinkan Anda menikmati yang terbaik dari kedua dunia, tanpa penalti atau pajak tambahan jika Anda kemudian memutuskan lebih menyukai Roth IRA. Anda bahkan dapat membayar pajak atas konversi ini menggunakan dana di luar rekening pensiun Anda. Ingatlah bahwa Anda tetap perlu berusia setidaknya 59½ untuk melakukan penarikan tanpa penalti dari Roth yang dikonversi, dan periode menunggu pajak lima tahun pada penarikan keuntungan mungkin masih berlaku, dimulai dari tahun konversi.

Namun, fleksibilitas ini saja mungkin sudah cukup alasan untuk menunda pembukaan Roth sampai Anda memiliki gambaran yang lebih jelas tentang masa depan keuangan Anda.

Analisis Proyeksi Anda dan Kunjungi Kembali Secara Teratur

Menentukan rekening pensiun individu mana yang paling cocok untuk Anda memang menantang. Meskipun setiap orang mengetahui situasi keuangan mereka saat ini, memprediksi di mana Anda akan berada di masa depan jauh lebih tidak pasti. Latihan ini membutuhkan spekulasi yang masuk akal dan jujur, termasuk asumsi tentang tarif pajak di masa depan. Jika Anda berusia 30-an atau 40-an, proyeksi ini bisa sangat sulit.

Namun, sejauh mungkin, membuat proyeksi terbaik tentang pendapatan pensiun Anda adalah waktu yang baik untuk dihabiskan. Jika Anda cukup disiplin untuk menginvestasikan setiap penghematan pajak saat Anda mencapainya, Anda pada akhirnya dapat mengurangi beban pajak keseluruhan Anda. Untuk sebagian besar rumah tangga biasa yang mengelola detail kecil ini, penghematan dapat mencapai ribuan dolar setiap tahun.