Cara membayar pajak atas transaksi cryptocurrency di Rusia: panduan komprehensif

Dasar Hukum Perpajakan Aset Kripto

Kewajiban untuk membayar pajak diatur oleh Pasal 57 Konstitusi Federasi Rusia. Meskipun tidak ada undang-undang khusus yang ditujukan untuk mengatur industri kripto, warga negara RF tidak dibebaskan dari kewajiban membayar pajak atas aktivitas yang terkait dengan cryptocurrency.

Dalam beberapa tahun terakhir, cryptocurrency telah mendapatkan popularitas yang meningkat di kalangan orang Rusia sebagai alat investasi dan penyimpanan aset. Penting untuk dipahami: penambangan, pembelian, penyimpanan, dan staking cryptocurrency tidak dikenakan pajak. Hanya keuntungan dari transaksi cryptocurrency yang dikenakan pajak saat dikonversi menjadi rubel, jika jumlah akhirnya melebihi biaya awal.

Status hukum cryptocurrency di Rusia

Dalam perundang-undangan Rusia, cryptocurrency didefinisikan sebagai aset. Ini berarti:

• ✅ Anda dapat menjual, membeli, dan memberikan cryptocurrency
• ❌ Anda tidak dapat menerima gaji dalam cryptocurrency
• ❌ Anda tidak dapat menerima pembayaran untuk barang dan jasa dalam cryptocurrency

Aturan utama saat bekerja dengan aset kripto: membayar pajak dan menyimpan semua informasi tentang transaksi. Ini akan membantu menghindari situasi yang diperdebatkan dengan bank dan melegalkan pendapatan dan pengeluaran Anda.

Proses langkah demi langkah untuk perpajakan pendapatan kripto

Tenggat waktu penting:

| Prosedur | Batas Waktu | |-----------|--------------| | Pengajuan SPT pajak | 30 April tahun depan | | Pembayaran pajak | 15 Juli tahun depan |

Algoritma tindakan:

1. Pengumpulan dokumentasi — secara bulanan kumpulkan laporan dari semua bursa, tempat pertukaran, dan platform P2P tempat Anda melakukan transaksi.

2. Perhitungan dasar pajak berdasarkan rumus:

   Pendapatan - Pengeluaran = Jumlah yang dikenakan pajak

3. Pengisian Deklarasi 3-NDFL

Penting: Dalam deklarasi, penjualan cryptocurrency harus dicantumkan sebagai "pendapatan dari transaksi dengan CFA (aset keuangan digital)".

Tarif pajak:

• 13% — jika total pendapatan tahunan kurang dari 5 juta rubel
• 15% — jika total pendapatan tahunan melebihi 5 juta rubel

Bukti dokumenter untuk transaksi cryptocurrency

Dalam praktiknya, otoritas pajak sering meminta dokumen yang membuktikan pengeluaran untuk pembelian cryptocurrency. Ini menciptakan kesulitan tertentu bagi pengguna layanan P2P, di mana rubel ditransfer dari kartu ke kartu individu, dan cryptocurrency ditransfer antara akun di bursa.

Pertanyaan bermasalah: akankah otoritas pajak menerima laporan bank tentang transfer rubel antara kartu individu sebagai bukti akuisisi cryptocurrency?

Disarankan untuk mendetailkan dokumentasi tentang semua operasi:

• Simpan tangkapan layar transaksi
• Minta laporan dari bursa
• Dokumentasikan transaksi P2P
• Simpan laporan bank dengan tanda tujuan pembayaran

Prospek Pengembangan Peraturan Perundang-undangan

Hubungan masyarakat di kripto-sfera berkembang jauh lebih cepat daripada regulasi hukum. Di Duma Negara, beberapa proyek undang-undang sedang dipertimbangkan, termasuk rancangan undang-undang federal "Tentang Perubahan pada Bagian Pertama dan Kedua Kode Pajak Federasi Rusia" yang telah dikerjakan selama sekitar 3 tahun.

Rancangan undang-undang ini menyentuh kepentingan banyak pelaku pasar dan, menurut informasi, memerlukan perbaikan substansial. Diharapkan bahwa dengan diadopsinya amandemen dalam undang-undang, kondisi perpajakan untuk operasi cryptocurrency akan menjadi lebih transparan dan jelas bagi wajib pajak.

Pantau pembaruan perundang-undangan untuk menyesuaikan strategi pajak Anda tepat waktu dan memastikan kepatuhan penuh terhadap persyaratan hukum Rusia.