Pajak cryptocurrency di Italia: apa yang menunggu kita di tahun 2025

Teknologi blockchain menyebar dengan cepat. Penerimaan global aset kripto menciptakan banyak sakit kepala bagi regulator. Undang-undang keuangan di sebagian besar negara telah dibentuk selama puluhan tahun. Mereka hanya tidak siap untuk ini.

Blockchain secara alami tidak mengakui batasan. Cryptocurrency sulit dimasukkan ke dalam kerangka keuangan tradisional. Berbagai negara mengatur ini dengan caranya masing-masing. Sangat mudah untuk tersesat.

Mari kita bahas pajak apa yang menunggu investor kripto Italia di tahun 2025. Kapan kewajiban pajak muncul? Apa saja tarif yang berlaku? Kapan harus membayar?

Inti Poin:

• Pada tahun 2023, Italia memperkenalkan sistem perpajakan baru untuk cryptocurrency. Itu berlaku hingga tahun 2025.
• Dua pajak utama.
• Individu dapat memilih: mendeklarasikan pendapatan atau nilai portofolio pada 1 Januari.
• Pajak atas kenaikan modal: 26%.
• Pajak alternatif: 14%.
• Setiap transaksi kripto dapat menciptakan kewajiban pajak.
• Keuntungan hingga 2000 euro per tahun tidak dikenakan pajak. Di atas itu — bayar.

1. Aset kripto apa yang diakui di Italia

Italia tampaknya tidak terlalu memusingkan definisi sempit tentang aset kripto. Sistem tahun 2023 terus beroperasi. Diakui cukup luas.

Pada dasarnya, setiap keuntungan dari aset digital dikenakan pajak:

• Stablecoin, NFT, token pengelolaan — semuanya dikenakan pajak.
• Penambangan atau staking? Tidak ada sistem terpisah. Dianggap sebagai "pendapatan yang berbeda".

2. Pajak pada cryptocurrency: model Italia

Departemen Pajak Italia (Agenzia Entrate) menerapkan aturan khusus. Pendapatan di atas 2000 euro dikenakan pajak. Jenisnya tergantung pada operasi.

Dulu berbeda. Pajak dikenakan hanya ketika portofolio melebihi 51 645,69 euro. Sekarang semuanya lebih ketat. Menghasilkan lebih dari 2000 euro? Deklarasikan sebagai "penghasilan lainnya".

Pada tahun 2023, "pajak alternatif" diperkenalkan. Ini mendorong untuk mendeklarasikan nilai portofolio di awal tahun. Tarif yang lebih rendah — bonus yang menyenangkan.

Jadi, dua pajak utama:

• Pajak atas kenaikan modal
• Pajak alternatif atas nilai

2.1 Pajak atas kenaikan modal ( saat penjualan )

Keuntungan di atas 2000 euro? Siapkan 26%. Tidak peduli dari mana uangnya — perdagangan, penambangan, staking.

Poin penting — pajak hanya dikenakan saat penjualan. Keuntungan yang belum direalisasikan tidak dikenakan pajak. Perhitungannya sederhana: harga jual dikurangi harga beli.

Apa yang dianggap sebagai peristiwa yang dikenakan pajak:

• Penjualan dengan fiat
• Pertukaran kripto ke kripto
• Pembelian barang dengan kripto
• Mendapatkan kripto sebagai pembayaran
• Hadiah Kripto
• Penambangan
• Gaji dalam kripto
• Pendapatan dari staking
• Airdrop
• Penjualan investasi kripto

Pertukaran cryptocurrency satu sama lain

Tukar ETH ke USDT? Kegiatan yang dikenakan pajak. Membeli NFT dengan SOL? Hal yang sama. Pajak 26% dari keuntungan.

Pembayaran barang dengan kripto

Bayar kopi dengan bitcoin? Peristiwa yang dikenakan pajak. Bekerja seperti saat berinvestasi: harga jual dikurangi harga beli, atas selisih 26%.

Pemberian cryptocurrency

Diberikan kripto? Beban pajak berpindah ke penerima. Dia harus mencatat hak kepemilikan. Ketika dia menjual — akan membayar pajak atas keuntungan.

2.2 Pajak Alternatif atas Nilai

Mulai tahun 2023, ada alternatif. Anda dapat mendeklarasikan nilai portofolio pada 1 Januari, bukan melaporkan setiap transaksi.

Keuntungannya jelas — 14% dibandingkan 26%. Terlihat menguntungkan. Dan pajak hanya dikenakan pada keuntungan, bukan pada total jumlah. Portofolio bernilai 20.000 euro dengan investasi 15.000? Pajak 14% pada 5.000 euro keuntungan.

3. Bagaimana cara menghitung pajak

3.1 Perhitungan Pajak atas Kenaikan Modal

Rumusnya tidak rumit:

• Naik = Harga jual - Harga beli
• Pajak = 26% dari naik

Contoh:

• Membeli 100 SOL seharga 20 euro (total 2000)
• Ditukar menjadi USDT pada harga 40 euro per SOL (total 4000)
• Pembelian = 2000 euro
• Penjualan = 4000 euro
• Keuntungan = 2000 euro
• Pajak = 26% dari 2000 = 520 euro

Pada tahun 2025, tingkat penerimaan cryptocurrency di Italia mencapai hampir 28%. Bisnis semakin aktif menggunakan kripto. Bank juga tampaknya mulai memahami bahwa ini bukan sekadar tren.