La Ley Fiscal de Trump: Un trato desfavorable para los expatriados de EE. UU.

Vivir en el extranjero mientras se mantiene la ciudadanía estadounidense siempre ha sido un dolor de cabeza fiscal. Ahora, el Gran Hermoso Proyecto de Ley de Trump (OBBB) parece estar listo para empeorar las cosas para muchos de nosotros en el extranjero. He estado observando estos cambios con creciente preocupación.

El proyecto de ley tiene como objetivo los ingresos extranjeros de maneras que se sienten punitivas en lugar de prácticas. Para aquellos de nosotros que dirigimos negocios en el extranjero, es particularmente problemático: se introduce un impuesto fijo del 14% sobre ciertos ingresos extranjeros, mientras se eliminan las exenciones que anteriormente protegían las ganancias vinculadas a activos físicos. Están limitando efectivamente cuánto impuesto extranjero puede compensar nuestra carga fiscal en EE. UU.

Ya estoy temiendo el aumento del papeleo. Como alguien que maneja finanzas internacionales, el nuevo impuesto del 1% sobre las remesas en transferencias de dinero a través de efectivo, giros postales y ACH significa que necesitaré reestructurar la forma en que muevo fondos entre países. Las transferencias bancarias, las tarjetas de crédito y las tarjetas de débito se volverán esenciales para evitar este impuesto adicional.

Quizás lo más frustrante es lo que falta en el proyecto de ley. La Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero sigue limitada a aproximadamente $130,000 para 2025 sin ajuste por inflación. Aquellos de nosotros en países con tasas impositivas más bajas probablemente terminaremos pagando más al gobierno de EE. UU., incluso después de pagar nuestros impuestos locales.

La situación de la jubilación es igualmente decepcionante. No hay reconocimiento de los planes de pensiones extranjeros y no hay mejoras para la participación en Roth IRA o 401(k) para los estadounidenses en el extranjero. Esto crea desajustes entre las normas fiscales de EE. UU. y las locales, especialmente en países que solo gravan las pensiones al momento del retiro.

Para los propietarios de negocios, el consejo es claro pero oneroso: reevalúen sus estructuras empresariales de inmediato, confirmen que sus informes sean precisos y optimicen los flujos de ingresos. Esas reglas de CFC (Controlled Foreign Corporation) están a punto de volverse aún más restrictivas.

Si estás considerando mudarte al extranjero, recuerda que serás gravado por todos los ingresos, tanto los de EE. UU. como los extranjeros. Puedes reclamar ya sea el crédito fiscal extranjero o la exclusión de ingresos ganados en el extranjero, pero no ambos. Elige sabiamente.

El mensaje de Washington parece claro: los ciudadanos estadounidenses en el extranjero siguen siendo una idea secundaria en la política fiscal, se espera que cumplan con regulaciones cada vez más complejas mientras reciben una consideración mínima por nuestras circunstancias únicas.