Cómo pagar impuestos por operaciones con criptomonedas en Rusia: guía completa

Fundamentos legales de la tributación de los criptoactivos

La obligación de pagar impuestos está consagrada en el artículo 57 de la Constitución de la Federación Rusa. A pesar de la ausencia de actos legislativos especiales dedicados a regular la criptoindustria, un ciudadano de la Federación Rusa no está exento de pagar impuestos por actividades relacionadas con las criptomonedas.

En los últimos años, las criptomonedas han ganado popularidad entre los rusos como herramienta de inversión y almacenamiento de activos. Es importante entender: la minería, la adquisición, el almacenamiento y el staking de criptomonedas no están sujetos a impuestos. Solo las ganancias de las operaciones con criptomonedas al convertirlas a rublos están sujetas a impuestos, si la suma final supera los costos iniciales.

Estado legal de las criptomonedas en Rusia

En la legislación rusa, la criptomoneda se define como propiedad. Esto significa:

• ✅ Puedes vender, comprar y regalar criptomonedas
• ❌ No puedes recibir tu salario en criptomoneda
• ❌ No puede recibir pagos por bienes y servicios en criptomonedas

Regla clave al trabajar con criptoactivos: pagar impuestos y almacenar toda la información sobre las operaciones. Esto ayudará a evitar situaciones controvertidas con los bancos y a legalizar tus ingresos y gastos.

Proceso paso a paso de la tributación de ingresos criptográficos

Fechas importantes:

| Procedimiento | Fecha límite | |-----------|--------------| | Presentación de la declaración de impuestos | 30 de abril del año siguiente | | Pago del impuesto | 15 de julio del próximo año |

Algoritmo de acciones:

1. Recolección de documentación — recolecte mensualmente los extractos de todos los intercambios, casas de cambio y plataformas P2P donde realiza operaciones.

2. Cálculo de la base imponible según la fórmula:

   Ingresos - Gastos = Monto imponible

3. Relleno de la declaración 3-NDFL

Importante: En la declaración, la venta de criptomonedas debe indicarse como "ingresos de operaciones con CFA (activos financieros digitales)".

Tasas impositivas:

• 13% — si el ingreso anual total es menor a 5 millones de rublos
• 15% — si el ingreso anual total supera los 5 millones de rublos

Documentación de las operaciones con criptomonedas

En la práctica, las autoridades fiscales a menudo solicitan documentos que respalden los gastos en la adquisición de criptomonedas. Esto crea ciertas dificultades para los usuarios de servicios P2P, donde los rublos se transfieren de tarjeta a tarjeta de personas físicas, y las criptomonedas se mueven entre cuentas en el intercambio.

Pregunta problemática: ¿aceptarán las autoridades fiscales los extractos bancarios de la transferencia de rublos entre las tarjetas de personas físicas como prueba de la adquisición de criptomonedas?

Se recomienda detallar al máximo la documentación sobre todas las operaciones:

• Guarda capturas de pantalla de las transacciones
• Solicite extractos de los intercambios
• Documente las transacciones P2P
• Guarda los extractos bancarios con las marcas de propósito de los pagos

Perspectivas de desarrollo de la legislación

Las relaciones públicas en el criptoespacio se desarrollan significativamente más rápido que la regulación normativa. En la Duma Estatal se están considerando varios proyectos de ley, incluido el proyecto de ley federal "Sobre la introducción de enmiendas a la parte uno y dos del Código Fiscal de la Federación de Rusia", cuyo trabajo ha estado en curso durante aproximadamente 3 años.

El proyecto de ley afecta los intereses de muchos participantes del mercado y, según la información, requiere una revisión sustancial. Se espera que con la adopción de enmiendas a la legislación, las condiciones de tributación de las operaciones con criptomonedas sean más transparentes y comprensibles para los contribuyentes.

Siga las actualizaciones de la legislación para ajustar oportunamente su estrategia fiscal y garantizar el pleno cumplimiento de los requisitos de la legislación rusa.