Impuestos sobre criptomonedas en Italia: ¿qué nos espera en 2025?

La tecnología blockchain se está expandiendo rápidamente. La adopción global de criptoactivos está creando muchos dolores de cabeza para los reguladores. Las leyes financieras en la mayoría de los países se han formado durante décadas. Simplemente no estaban preparados para esto.

La blockchain, por su naturaleza, no reconoce fronteras. Las criptomonedas son difíciles de encajar en los marcos financieros tradicionales. Diferentes países regulan esto a su manera. Es fácil confundirse.

Vamos a averiguar qué impuestos esperan a los inversionistas en criptomonedas italianos en 2025. ¿Cuándo surgen las obligaciones fiscales? ¿Qué tasas están en vigor? ¿Cuándo hay que pagar?

Lo principal en resumen:

• En 2023, Italia introdujo un nuevo sistema tributario para criptomonedas. Este sistema está en vigor también en 2025.
• Dos impuestos principales.
• Las personas físicas pueden elegir: declarar los ingresos o el valor de la cartera al 1 de enero.
• Impuesto sobre las ganancias de capital: 26%.
• Impuesto alternativo: 14%.
• Cualquier criptotransacción puede crear una obligación tributaria.
• Las ganancias de hasta 2000 euros al año no están sujetas a impuestos. Por encima, se paga.

1. ¿Qué criptoactivos están reconocidos en Italia?

Italia, parece que no se preocupa mucho por definiciones estrechas de activos criptográficos. El sistema de 2023 sigue funcionando. Se reconoce un espectro bastante amplio.

En esencia, cualquier ganancia de activos digitales está sujeta a impuestos:

• Stablecoins, NFT, tokens de gobernanza — todo sujeto a impuestos.
• ¿Minería o staking? No hay un sistema separado. Se considera "ingresos diferentes".

2. Impuestos sobre criptomonedas: modelo italiano

El departamento de impuestos de Italia (Agenzia Entrate) aplica reglas especiales. Las ganancias superiores a 2000 euros están sujetas a impuestos. El tipo depende de la operación.

Antes era diferente. El impuesto se aplicaba solo cuando la cartera superaba los 51 645,69 euros. Ahora es más estricto. ¿Ganaste más de 2000 euros? Declara como "otros ingresos".

En 2023 se introdujo un "impuesto alternativo". Estimula a declarar el valor de las carteras a principios de año. La tasa es más baja, un agradable bono.

Entonces, dos impuestos principales:

• Impuesto sobre el aumento de capital
• Impuesto alternativo sobre el valor

2.1 Impuesto sobre las ganancias de capital ( al vender )

¿Ganancias superiores a 2000 euros? Prepárense para el 26%. No importa de dónde provengan los fondos: comercio, minería, staking.

Un punto importante es que el impuesto solo se aplica a la venta. Las ganancias no realizadas no están sujetas a impuestos. El cálculo es simple: precio de venta menos precio de compra.

¿Qué se considera un evento imponible?

• Venta por fiat
• Intercambio de cripto a cripto
• Compra de bienes con cripto
• Obtención de criptomonedas como pago
• Regalos de criptomonedas
• Minería
• Salario en cripto
• Ingresos por staking
• Airdrops
• Venta de inversiones en criptomonedas

Intercambio de criptomonedas entre sí

¿Intercambiaron ETH por USDT? Actividad sujeta a impuestos. ¿Compraron NFT por SOL? Lo mismo. 26% de impuesto sobre las ganancias.

Pago de productos con criptomonedas

¿Pagaste con bitcoin por el café? Evento sujeto a impuestos. Funciona como en las inversiones: precio de venta menos precio de compra, sobre la diferencia del 26%.

Donación de criptomonedas

¿Te regalaron cripto? La carga fiscal pasa al receptor. Debe registrar el derecho de propiedad. Cuando lo venda, pagará impuestos sobre las ganancias.

2.2 Impuesto alternativo sobre el valor

A partir de 2023 hay una alternativa. Se puede declarar el valor de la cartera al 1 de enero, en lugar de informar sobre cada transacción.

La ventaja es obvia: 14% en lugar de 26%. Parece rentable. Y aquí el impuesto se aplica solo sobre las ganancias, no sobre el monto total. ¿El portafolio vale 20 000 euros con inversiones de 15 000? 14% de impuesto sobre 5 000 euros de ganancias.

3. Cómo calcular el impuesto

3.1 Cálculo del impuesto sobre la ganancia de capital

La fórmula no es complicada:

• Subir = Precio de venta - Precio de compra
• Impuesto = 26% de la ganancia

Ejemplo:

• Compramos 100 SOL a 20 euros (en total 2000)
• Intercambiaron a USDT a un precio de 40 euros por SOL ( en total 4000)
• Compra = 2000 euros
• Venta = 4000 euros
• Ganancia = 2000 euros
• Impuesto = 26% de 2000 = 520 euros

Para 2025, el nivel de adopción de criptomonedas en Italia alcanzará casi el 28%. Las empresas están utilizando cada vez más la criptomoneda. Los bancos, parece, también comienzan a entender que no es solo una moda.