كيفية دفع الضرائب على عمليات العملات المشفرة في روسيا: دليل شامل

الأسس القانونية لفرض الضرائب على الأصول المشفرة

تُثبت المادة 57 من دستور الاتحاد الروسي واجب دفع الضرائب. على الرغم من عدم وجود تشريعات خاصة تنظم صناعة العملات المشفرة، إلا أن المواطن الروسي غير معفي من دفع الضرائب عن الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة.

في السنوات الأخيرة، اكتسبت العملات المشفرة شعبية متزايدة بين الروس كأداة للاستثمار وتخزين الأصول. من المهم أن نفهم: التعدين، الشراء، التخزين، والتخزين المؤقت للعملات المشفرة غير خاضعة للضرائب. فقط الأرباح الناتجة عن العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة عند تحويلها إلى الروبلات تخضع للضرائب، إذا كانت المبلغ النهائي يتجاوز التكاليف الأولية.

الوضع القانوني للعملات المشفرة في روسيا

في التشريع الروسي، يتم تعريف العملة المشفرة على أنها ممتلكات. وهذا يعني:

• ✅ يمكنك بيع وشراء وإهداء العملات المشفرة
• ❌ لا يمكنك تلقي الراتب بالعملة المشفرة
• ❌ لا يمكنك قبول الدفع مقابل السلع والخدمات بالعملات المشفرة

القاعدة الأساسية عند التعامل مع الأصول الرقمية: دفع الضرائب والاحتفاظ بجميع المعلومات حول العمليات. سيساعد ذلك في تجنب المواقف المثيرة للجدل مع البنوك وتسهيل تقنين دخلك ونفقاتك.

عملية فرض الضرائب على دخل العملات المشفرة خطوة بخطوة

المواعيد النهائية المهمة:

| الإجراء | الموعد النهائي | |-----------|--------------| | تقديم الإقرار الضريبي | 30 أبريل من العام المقبل | | دفع الضريبة | 15 يوليو من العام المقبل |

خوارزمية الإجراءات:

1. جمع الوثائق - اجمع البيانات الشهرية من جميع البورصات، ومراكز الصرافة، ومنصات P2P التي تقوم بإجراء العمليات بها.

2. حساب القاعدة الضريبية باستخدام الصيغة:

   الإيرادات - النفقات = المبلغ الخاضع للضريبة

3. ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL

مهم: يجب الإشارة في الإقرار إلى بيع العملات المشفرة كـ "إيرادات من العمليات مع الأصول المالية الرقمية (".

) معدلات الضرائب:

• 13% — إذا كان الدخل السنوي الإجمالي أقل من 5 مليون روبل
• 15% — إذا كان الدخل السنوي الإجمالي يتجاوز 5 ملايين روبل

الوثائق المؤكدة لعمليات العملات المشفرة

في الواقع، غالبًا ما تطلب السلطات الضريبية الوثائق التي تؤكد النفقات المتعلقة بشراء العملات الرقمية. وهذا يخلق بعض الصعوبات لمستخدمي خدمات P2P، حيث يتم تحويل الروبلات من بطاقة إلى أخرى لأشخاص طبيعيين، بينما يتم تبادل العملات الرقمية بين الحسابات في البورصة.

السؤال المثير للجدل: هل ستقبل السلطات الضريبية كشوف الحسابات المصرفية عن تحويل الروبلات بين بطاقات الأفراد كدليل على شراء العملات المشفرة؟

يوصى بتفصيل الوثائق لجميع العمليات بأقصى قدر ممكن:

• احتفظ بلقطات شاشة المعاملات
• اطلب بيانات من البورصات
• وثق صفقات P2P
• احتفظ بكشوف الحساب البنكية مع ملاحظات حول الغرض من الدفعات

آفاق تطوير التشريعات

تتطور العلاقات العامة في مجال العملات المشفرة بشكل أسرع بكثير من التنظيمات القانونية. يتم النظر في عدة مشاريع قوانين في مجلس الدوما، بما في ذلك مشروع القانون الفيدرالي الذي أعدته حكومة الاتحاد الروسي "بشأن إدخال تعديلات على الجزء الأول والثاني من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي"، الذي يتم العمل عليه منذ حوالي 3 سنوات.

مشروع القانون يمس مصالح العديد من المشاركين في السوق، ووفقًا للمعلومات، يتطلب تعديلات كبيرة. من المتوقع أنه مع اعتماد التعديلات على التشريع، ستصبح شروط فرض الضرائب على العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة أكثر شفافية وفهمًا لدافعي الضرائب.

تابع تحديثات التشريعات لتعديل استراتيجيتك الضريبية في الوقت المناسب وضمان الامتثال الكامل لمتطلبات التشريعات الروسية.