ضرائب العملات المشفرة في إيطاليا: ماذا ينتظرنا في عام 2025

تنتشر تقنية البلوكتشين بسرعة. إن القبول العالمي للأصول المشفرة يخلق الكثير من الصداع للجهات التنظيمية. لقد تشكلت القوانين المالية في معظم البلدان على مدى عقود. لقد كانوا ببساطة غير مستعدين لذلك.

البلوكشين بطبيعته لا يعترف بالحدود. من الصعب إدخال العملات المشفرة في الأطر المالية التقليدية. تنظم الدول المختلفة ذلك بطريقتها الخاصة. من السهل أن تضيع.

دعونا نفهم أي ضرائب تنتظر المستثمرين في العملات الرقمية الإيطاليين في عام 2025. متى تنشأ الالتزامات الضريبية؟ ما هي المعدلات السارية؟ متى يجب الدفع؟

أهم شيء باختصار:

• في عام 2023، أدخلت إيطاليا نظامًا ضريبيًا جديدًا للعملات المشفرة. وهو ساري المفعول أيضًا في عام 2025.
• ضريبتين أساسيتين.
• يمكن للأفراد اختيار: إعلان الدخل أو قيمة المحفظة في 1 يناير.
• ضريبة على الأرباح الرأسمالية: 26%.
• ضريبة بديلة: 14%.
• يمكن أن تخلق أي معاملة تشفير التزامًا ضريبيًا.
• الأرباح حتى 2000 يورو في السنة لا تخضع للضرائب. فوق ذلك - تدفع.

1. ما هي الأصول المشفرة المعترف بها في إيطاليا

إيطاليا، يبدو أنها لا تعير اهتمامًا كبيرًا لتعريفات الأصول المشفرة الضيقة. لا تزال نظام 2023 يعمل. يتم الاعتراف بمجموعة واسعة إلى حد ما.

في الأساس، يتم فرض ضرائب على أي ربح من الأصول الرقمية:

• العملات المستقرة، NFT، رموز الإدارة — كل شيء تحت الضرائب.
• التعدين أم الستاكينغ؟ لا توجد نظام منفصل. يُعتبر "دخل مختلف".

2. ضرائب العملات المشفرة: النموذج الإيطالي

تطبق دائرة الضرائب الإيطالية (Agenzia Entrate) قواعد خاصة. يتم فرض ضريبة على الأرباح التي تتجاوز 2000 يورو. يعتمد النوع على العملية.

كان الأمر مختلفًا في السابق. كانت الضريبة تُفرض فقط عندما يتجاوز المحفظة 51,645.69 يورو. الآن الأمور أكثر صرامة. هل ربحت أكثر من 2000 يورو؟ قم بالإبلاغ عنها كـ "دخل آخر".

في عام 2023 تم إدخال "ضريبة بديلة" أخرى. إنها تحفز على إعلان قيمة المحافظ في بداية العام. السعر أقل - مكافأة لطيفة.

إذن، ضريبتان أساسيتان:

• ضريبة على زيادة رأس المال
• ضريبة بديلة على القيمة

2.1 ضريبة على زيادة رأس المال ( عند البيع )

ربح يزيد عن 2000 يورو؟ استعد لـ 26%. لا يهم من أين تأتي الأموال - التجارة، التعدين، الستاكينغ.

نقطة مهمة - يتم فرض الضريبة فقط عند البيع. لا تخضع الأرباح غير المحققة للضريبة. الحساب بسيط: سعر البيع ناقص سعر الشراء.

ما الذي يعتبر حدثاً خاضعاً للضريبة:

• بيع بالفيات
• تبادل العملات الرقمية مقابل العملات الرقمية
• شراء السلع بالعملات المشفرة
• الحصول على العملات المشفرة كمدفوعات
• هدايا التشفير
• التعدين
• راتب بالعملات المشفرة
• دخل من التخزين
• إيردروب
• بيع استثمارات العملات الرقمية

تبادل العملات المشفرة مع بعضها البعض

هل قمت بتبادل ETH إلى USDT؟ نشاط خاضع للضريبة. هل اشتريت NFT باستخدام SOL؟ نفس الشيء. 26% ضريبة على الأرباح.

دفع ثمن السلع بالعملات المشفرة

دفعتم بالبيتكوين مقابل القهوة؟ حدث خاضع للضريبة. يعمل كما هو الحال في الاستثمارات: سعر البيع ناقص سعر الشراء، على الفرق 26%.

هدية العملات المشفرة

هل أعطيت عملة مشفرة كهدية؟ ينتقل عبء الضرائب إلى المستلم. يجب عليه تسجيل حق الملكية. عندما يبيع - سيدفع ضريبة على الأرباح.

2.2 ضريبة بديلة على القيمة

منذ عام 2023، هناك بديل. يمكن إعلان قيمة المحفظة في 1 يناير، بدلاً من الإبلاغ عن كل صفقة.

الزيادة واضحة - 14% بدلاً من 26%. يبدو أنه مربح. وهنا يتم فرض الضرائب فقط على الأرباح، وليس على المبلغ الإجمالي. المحفظة تساوي 20,000 يورو مع استثمارات قدرها 15,000؟ 14% ضريبة على 5,000 يورو من الأرباح.

3. كيفية حساب الضريبة

3.1 حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية

الصيغة ليست معقدة:

• الاحتراف = سعر البيع - سعر الشراء
• الضريبة = 26% من الزيادة

مثال:

• اشترينا 100 SOL بسعر 20 يورو (إجمالي 2000)
• تم تبادلها مقابل USDT بسعر 40 يورو عن SOL (إجمالي 4000)
• الشراء = 2000 يورو
• بيع = 4000 يورو
• الربح = 2000 يورو
• الضريبة = 26% من 2000 = 520 يورو

بحلول عام 2025، وصل مستوى اعتماد العملات المشفرة في إيطاليا إلى ما يقرب من 28%. بدأت الأعمال التجارية تستخدم العملات المشفرة بشكل متزايد. يبدو أن البنوك أيضاً بدأت تفهم أن هذا ليس مجرد موضة.